2013年企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务(第十四期）高级研修班_公开课

培训受众:

1、中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；
2、上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；
3、企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人；
4、负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师；
5、其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。

课程收益:

继全面启动中央企业开展“管理提升”活动后，国资委再次召开会议全面部署中央企业内部控制工作，要求无论是中央企业集团还是上市公司，均要分类建设与实施内部控制体系，力争用两年时间，在全部中央企业建立起规范的内部控制体系。2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。2012年8月14日，财政部、国资委办公厅联合下发《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》，要求所有主板上市公司都应当自2012年起着手开展内控体系建设。从2012年到2014年，无论是中央和地方国有控股上市公司、非国有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年报的同时，披露公司内部控制的自我评价报告以及内部控制审计报告。这一系列内部控制密集监管文件的出台，标志着中国已经进入内部控制建设、评价与审计的新纪元。
可是，从目前来看，对于尚未建设内部控制和已经运行内部控制的企业，还大量缺乏内部控制的专业人才。如何进一步落实国资委、财政部、证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告和审计报告已经成为企业面临的突出问题。为此，北京国家会计学院依托自身内部控制多年的培训与实务资源优势，从注重案例教学，训练实战操作为目的，推出《企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务高级研修班》。

课程大纲

案例导入：某上市公司内部控制建设、评价审计中面临的问题
近期监管机构有关内部控制文件的解读
某上市公司内部控制建设、评价中的组织与实施
相关问题与讨论

企业内部控制建设中的流程梳理与优化
企业生命周期、管理优化与内部控制建设
内部控制、风险管理与流程梳理之间的关系
内部控制流程建设的方法
内部控制流程图的种类与绘制方法
企业内控流程梳理的步骤与组织设置
如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别

企业内部控制建设的路线图设计与实施
企业内部控制建设的总体路线图设计
内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理
内部控制建设的工作程序
内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务
内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
内部控制建设中的目标细化与风险评估

企业内部控制建设完成后的有效运行
内部控制建设完成后企业面临突出的问题
内部控制有效运行的标准
如何将内部控制手册融入企业管理的实践
企业内部控制文化建设的关键点与推行实施
内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核

内部控制评价工作的组织与具体程序
内部控制评价机构的设置条件及具体要求
常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
如何制定有效的内部控制评价工作方案
了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法
内部控制调查表的设计内容及要点
实施现场检查测试应注意的八个问题

内部控制评价内容与方法
内部控制评价的原则
内部控制评价的对象
内部控制评价指标体系构建
公司层面关键控制点的评价与相关指标
业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等

内部控制缺陷认定与报告
内部控制缺陷分类
如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
常见的内部控制重大缺陷情形
内部控制缺陷认定的程序
内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

内部控制评价披露要求
内部控制评价报告的内容与格式要求
内部控制评价报告的报送与披露要求

内部控制审计
财务报表审计与内部控制审计的关系
如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划
自上而下审计方法的应用实践
企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节
内部控制审计报告中沟通与缺陷认定
内部控制审计报告的格式要求
企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项