全面预算管理与控制_公开课

课程收益:

　　把握全面预算管理的理念和特点

学习预算的编制流程、编制内容与实施步骤

学会运用全面预算管理工具加强企业内部控制

学习大型企业全面预算管理与控制的案例和先进经验

明确预算的反馈、分析与评估对业绩考核及改进管理的作用

课程大纲

　　第1天全面预算管理的理念和作用

一、为什么要进行全面预算管理

- 从传统的财务预算到全面预算管理

- 全面预算管理的基本理念

- 全面预算管理的特点和作用

- 全面预算管理是一种资源战略

- 以战略与目标引导资源的优化配置

- 预算是实现组织目标的资源路径

- 资源优化配置是管理层的法律责任

二、预算控制的理念与制度基础

- 预算控制的理念基础

- 预算控制的制度基础

- 预算控制的组织基础

- 预算控制的经济责任基础

- 预算的重点控制基础

- 基于制度系统的三统一

- 控制成败的前提

三、怎样编制预算

- 预算编制的流程和逻辑

- 预算编制指南的准备

- 关键预算的编制方法

- 经济波动对预算目标的影响

- 收入预测方法及销售费用预算

- 生产预算的编制要领

- 采购预算的编制要领

- 管理预算的编制要领

- 资金预算的编制要领

- 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

- 预算编制成果

- 预算的原则性与灵活性

- 静态预算/弹性预算/滚动预算

第2天全面预算管理的执行

四、预算编制管理

- 战略目标与经营目标

- 目标分解、计划、资源配置的链接

- 预算编制的组织准备

- 单元预算初稿编制

- 单元预算与公司预算的平衡

- 预算编制的结束工作

- 预算控制流程

- 编制过程中常见问题分析

五、预算的有效执行

- 预算执行的跟踪分析——费用控制

- 预算管理中的风险控制

- 风险识别机制

- 风险评估方式

- 风险应对框架

- 预算的考核管理和激励机制

- 预算执行中常见行为剖析

- 案例分析：公司预算管理的常见问题分析与借鉴

- 实践环节：预算管理常用工具建议

六、预算的反馈与改进

- 预算总结会议

- 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

- 对预算执行的分析与调查

- 如何建立有效的预算跟踪体系

- 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

- 预算差异分析与责任回归

- 改进预算(Better Budgeting)

- 超越预算(Beyond Budgeting)

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