高管预算课程

　　董事长、总经理、副总经理等高管人员

财务总监

　　【明确职责】明确高级经理人在预算管理中的职责

【构建体系】发现企业预算的根本性问题并构建适合自己企业的预算管理体系

【把控过程】明确预算编制与控制过程中的关键点及改善方法

【提升绩效】学会通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，进而有的放矢提升绩效

颁发《上海财经大学“企业高管预算课程”结业证书》

　　第1天 全面预算理念与准备

一、树立全面预算管理理念

- 从传统的财务预算到全面预算管理

- 全面预算管理的基本理念

- 全面预算管理的特点和作用

- 全面预算管理是一种资源战略

- 以战略与目标引导资源的优化配置

- 预算是实现组织目标的资源路径

- 资源优化配置是管理层的法律责任

二、理解预算的本质和作用

- 预算是什么

- 公司为什么要做预算

- 预算、预测与计划

- 在管理中预算和预测是如何发挥作用的

- 预算目标的作用

- 预算的定位和预算作用的定调

- 预算的作用和容易出现的问题

- 预算环境认知

- 预算沟通 – 与相关管理者达成共识

- 对预算控制作用的理解

- 预算的副作用

- 全面预算管理理念

三、全面预算的准备与布置程序

- 预算中涉及的会计方法与政策

- 全面预算的逻辑起点

- 用什么方法编制预算

- 理解预算管理的循环过程

- 预算的前期准备工作

- 年度预算的准备工作

- 预算目标的制定

- 预算的组织分工

- 预算历史数据的准备

- 预算的模板与工具的准备

- 主要预算假设和原则

- 年度预算的制定过程

- 预算的进度安排(时间表)

- 销售预算制定过程

- 产品预算制定过程

- 投资、资金预算的制定过程

- 费用、人员预算的制定过程

- 行动方案的制定

- 预算的质询与修订/预算沟通

- 预算汇总平衡与风险评估

- 年度预算的批准程序

- 年度预算的执行与跟踪过程

第2天 预算的编制与难点解析

四、预算编制详解

- 预算编制的流程和逻辑

- 预算编制指南的准备

- 关键预算的编制方法

- 经济波动对预算目标的影响

- 收入预测方法及销售费用预算

- 生产预算的编制要领

- 采购预算的编制要领

- 管理预算的编制要领

- 资金预算的编制要领

- 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

- 预算编制成果

- 预算的原则性与灵活性

- 静态预算

- 弹性预算

- 滚动预算

- 在不可控因素出现时如何调整预算

- 预算偏差度的设定原则

五、常见的预算管理难点分析

- 产品预算难点分析

- 费用预算难点分析

- 费用预算控制不住

- 案例：诺基亚费用预算控制

- 费用预算与整体预算逻辑

- 正确理解费用预算的意义

- 销售预算难点分析

- 销售预测不准怎么办

- 讨价还价难度大

- 绩效考核指标的冲突

- 市场营销费用的控制

- 产供销难平衡

- 业务部门老总不配合

- 关于目标准确性的理解

- 中小企业预算结症

- 预算管理的思想观念有偏差

- 预算依据不充分

- 预算编制方法过于模式化

- 预算审查批准中非客观因素影响大

- 改变关于预算管理的习惯误解

- 预算执行中存在的问题

- 预算如一纸空文

- 业务审批程序不规范

- 信息系统薄弱

- 执行结果无效

- 优秀企业的预算理念

六、总经理在预算中的作用

- 总经理的预算理念

- 总经理与各部门的沟通和协调

- 总经理对预算的监督和控制

- 总经理对预算的评价与建议