企业所得税汇算清缴

1. 总会计师、财务总监、财务经理、财务主管、会计主管
2. 税务经理、税务专员、企业税务管理与纳税申报相关人员

1. 提高企业汇算清缴的质量，减少审计费用支出，降低涉税风险
2. 全面掌握纳税调整和纳税申报表的填报注意事项
3. 精确把握最新企业所得税法的政策执行要点；
4. 系统了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策；
5. 提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路

【课程背景】
随着2011年底的临近，一年一度的企业所得税汇算清缴工作也即将被提上工作日程。自2008年新企业所得税法实施以来，陆续有大量的过渡期政策和规范性文件出台以进一步改进、明确和完善企业所得税法规体系，对企业而言需要时刻把握最新的税收规定，避免税务风险。
然而企业所得税汇算清缴工作量大，是对企业所得税的一次全面、完整、系统的计算、缴纳过程，涉及大量税收法规，而且与企业会计处理密切相关，在目前严征管严稽查的形势下，如何在短时间内较全面地掌握操作难度大的筹划技巧？怎样有效控制和规避风险？做好企业所得税汇算清缴工作，对企业而言已成为不小的挑战。
企业所得税汇算清缴是企业年度工作很重要的一部分，您的公司或您在工作中是否面对以下困扰？
1. 新的政策颁布，您的企业却没获得信息，而导致失去优惠税收的机会？
2. 一个涉税项目处理不当造成公司存在很大的税务风险？
3. 处理方式的不正确导致多交税，而事后很难发现或发现后退税又很难？
4. 公司有很多分支机构，如何统一计算，又如何合理分配总分支机构之间的税收？
5. 业务处理方式的不同导致交税的不同，如何更好的节税？
财务技术网专为企业而设计的特色课程：《企业所得税汇算清缴》将为您揭示其中深层次的原因，并且将使你学习到如何把企业所得税汇算清缴做好，如何把风险降到最低，并深层次分析企业的各种业务对其税收的影响。并从税务人员的视角去看企业所得税汇算清缴。
【培训时间】
课时：2天


模块一 2011年企业所得税汇算清缴税务征管要求总览
什么是企业所得税汇算清缴？
为什么要重视企业所得税汇算清缴？
税务查账关注哪些科目？
今年有哪些新的所得税政策？
企业所得税汇算清缴的基本流程和资料报送要求
企业所得税汇算清缴涉及备案或审批的相关规定与常见事项

模块二 损益表与企业所得税
收入确认：
收入的计算：免税收入及应税收入
主营业务税金与附加的关系
税前扣除项目：
成本项目问题
各种费用支出的扣除标准及注意事项
营业外支出的情况及哪些可以税前扣除
投资收益的几种处理方式

模块三 资产负债表与企业所得税
资产负债表哪些科目影响着企业所得税？
往来与所得税的关系
固定资产及低值易耗与企业所得税
长期待摊费用
应交税金及应付工资
其他影响企业所得税的科目

模块四 汇算清缴中的涉税账务调整
涉税账务调整的原则
涉税账务调整方法与技巧
汇算清缴中的涉税账务调整方法
税务稽查补税与账务调整

模块五 如何正确把握2011年企业所得税的政策执行口径？
2011年最新企业所得税政策要点
企业所得税收入类税务与会计差异调整的分析
企业所得税扣除类税务与会计差异调整的分析
企业所得税资产类税务与会计差异调整的分析
企业所得税税收优惠与减免税类税务与会计差异调整的分析
企业所得税关联交易类税务与会计差异调整的分析
其他特殊事项调整

模块六 总分支机构如何计算企业所得税？
总分机构分摊方式
总分支机构所得税汇算清缴的规定
总分支机构之间如何合理分配税收？
年度汇算与季度预缴如何达到平衡？
应该注意哪些问题？

模块七 如何正确填报2011年企业所得税年度纳税申报表？
企业所得税年度纳税申报表的适用范围、格式、组成与结构
企业所得税年度纳税申报表填报要点分析
年度关联业务往来报告表填报要点分析
A. 企业所得税年度纳税申报表（A类）主表填报技巧
《收入明细表》的填报技巧
《成本费用明细表》的填报技巧
《纳税调整项目明细表》的填报技巧
《企业所得税弥补亏损明细表》的填报技巧
《税收优惠明细表》的填报技巧
《境外所得税抵免计算明细表》的填报技巧
《以公允价值计量资产纳税调整表》的填报技巧
《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填报技巧
《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填报技巧
《资产减值准备项目调整明细表》的填报技巧
《长期股权投资所得（损失）明细表》的填报技巧
B. 企业所得税年度纳税申报表（B类）填报技巧

模块八 企业所得税疑难问题
捐赠业务
企业重组业务涉税问题
财产损失处理
源泉扣缴
关联方特别纳税调整
弥补亏损应该注意的问题
境外公司投资收益处理
如何进行合理税收规划
企业所得税汇算清缴前进行纳税筹划应注意的事项
主要纳税筹划思路与案例分析
财务经理在企业所得税汇算清缴中的作用