全面预算管理

模块一 预算的准备与布置程序

1. 预算中涉及的会计方法与政策

2. 全面预算的逻辑起点

3. 用什么方法编制预算

4. 理解预算管理的循环过程

5. 预算的前期准备工作

5.1 预算手册/预算制度建立（举例）

5.2 战略与长期计划（3-5年LRP）

5.3 责任中心的建立

5.4 预测/反馈系统的建立

6. 年度预算的准备工作

6.1 预算目标的制定

6.2 预算的组织分工

6.3 预算历史数据的准备

6.4 预算的模板与工具的准备

6.5 主要预算假设和原则

7. 年度预算的制定过程

7.1 预算的进度安排（时间表）

7.2 销售预算制定过程

7.3 产品预算制定过程

7.4 投资、资金预算的制定过程

7.5 费用、人员预算的制定过程

7.6 行动方案的制定

7.7 预算的质询与修订/预算沟通

7.8 预算汇总平衡与风险评估

8. 年度预算的批准程序

9. 年度预算的执行与跟踪过程



模块二 预算编制详解

1. 销售预算

1.1 市场预测与分析

1.2 如何预测销售数量？

1.3 如何预测销售价格？

1.4 销售收入的预算制定

1.5 销售成本预测

1.6 营销费用预测

1.7 项目式销售预算的制定方式

1.8 预算损益表的制作流程和内容

1.9 营销行动方案的制定

1.10 销售预算报告要点与质询准备

1.11 销售预测反馈系统的建立

1.12 销售预算的执行反馈与调整

2. 产品预算

2.1 产品规划

2.2 研发项目预算

2.2.1 基础研究与产品开发

2.2.2 OEM产品、委托设计

2.3 产品标准成本预计

2.4 生产预算

2.5 会计要素预算：成本、采购、存货

3. 投资与资金预算

3.1 投资预算

3.1.1 投资预算的范围和责任部门

3.1.2 投资预算的明细

3.1.3 折旧与固定资产

3.2 资金预算

3.2.1 资金预算的目的

3.2.2 资金预算的要素与准备

3.2.3 资金需求与信贷额度

3.2.4 资金预算明细

3.2.5 现金流量预计

4. 费用与人员预算

4.1 费用预算分类

4.2 人员预算与组织架构

4.3 费用预算编制原则

4.4 成本中心与利润中心的设置

4.5 费用预算明细模板

4.6 （案例演练）具体预算方法

4.7 费用预算的注意事项

5. 预算汇总与平衡

5.1 预算损益表的编制

5.2 预算资产负债表的编制

5.3 预算资产负债表的作用
模块三 滚动预算、执行、分析

1. 预算调整怎么办

2. 理解滚动预算

3. 年度预算、滚动预算/最新预测

4. 财务部与滚动预算

5. 滚动预算的编制

5.1 滚动预算的编制方式

5.2 滚动预算的范围与频度

5.3 滚动预算的组织与实施

6. 预算的执行与控制

7. 预算跟踪与分析

7.1 预算方案的落实

7.2 预算执行情况分析

7.3 预算差异分析

7.4 预算执行情况评估与预警

8. 预算与KPI结合

9. 预算绩效管理



模块四 常见的预算管理难点分析

1. 产品预算难点分析

2. 费用预算难点分析

2.1 费用预算控制不住

2.2 案例：诺基亚费用预算控制

2.3 费用预算与整体预算逻辑

2.4 正确理解费用预算的意义

3. 销售预算难点分析

3.1 销售预测不准怎么办

3.2 讨价还价难度大

3.3 绩效考核指标的冲突

3.4 市场营销费用的控制

3.5 产供销难平衡

3.6 业务部门老总不配合

4. 关于目标准确性的理解

5. 中小企业预算结症

5.1 预算管理的思想观念有偏差

5.2 预算依据不充分

5.3 预算编制方法过于模式化

5.5 预算审查批准中非客观因素影响大

6. 改变关于预算管理的习惯误解

7. 预算执行中存在的问题

7.1 预算如一纸空文

7.2 业务审批程序不规范

7.3 信息系统薄弱

7.4 执行结果无效

8. 优秀企业的预算理念



模块五 理解预算的本质与作用

1. 预算是什么

2. 公司为什么要做预算

3. 预算、预测与计划

4. 在管理中预算和预测是如何发挥作用的

5. 全面预算全在哪里

6. 预算目标的作用

7. 建立预算政策和程序

8. 有效预算体系的特征

9. 预算复杂吗

10. 预算的定位和预算作用的定调

11. 预算的作用和容易出现的问题

12. 预算环境认知

13. 预算沟通