《非财务人员的财务必修课》0904

《非财务人员的财务必修课》
——商业社会不可不知的财务通识
主讲：孟显仕老师

【课程背景】
当企业业务步入快速发展轨道，企业的管理也必须跟上步伐。成熟商业社会更是对企业的管理水平提出了更高要求。财务管理，无疑是企业经营管理中非常重要的一环。一个缺乏良好财务管理的企业，如同一艘逐渐偏离方向甚至正在慢慢下沉的船；作为舵手的管理者如果未能及时意识并进行补救，则很可能最终陷企业于危机之中。
比如，你是否遇到或设想过以下情形——
管理者看不懂也不愿看财务报表，甚至一谈财务就色变？
产品受到市场欢迎，可到头来却发现财务上是亏损的？
完全不知道如何将有限的资源科学分配给不同产品或业务？
业务本身是具备盈利性的，但企业却陷入了资金危机？
导致上述问题的一个重要原因，就是企业缺乏必要的财务意识和良好的财务管理。管理者如果不能及时提升自身财务意识、掌握必备财务知识、做出合理有效决策，就难以保证企业健康稳定发展，严重情形下可能甚至导致企业经营失败。
本课程旨在帮助企业管理者及关键业务部门人员提升财务意识、建立财务思维，快速学习基本财务知识，掌握财务分析与决策的基本方法，从而提升企业整体经营管理水平，增强企业业务竞争力及可持续发展能力。
身处商业社会，财务思维不是你的可选项，而是时代对你提出的必修课。

【课程收益】
客观认识财务，理解财务在企业经营管理中的重要性及其价值创造能力
熟悉企业三张基本财务报表，掌握基本财务概念，理解常用财务指标的含义
掌握财务报表阅读与分析的基本方法，基于财务报表快速了解企业经营情况
树立投资回报（投入产出）理念，拆解分析影响投资回报效率的三大关键要素
理解销售利润率指标，掌握提升销售利润率的手段及其对精细化管理的要求
理解周转效率的概念及本质，运用“OPM策略”最大程度降低企业资金压力
理解财务杠杆及其双面性效应，运用杠杆思维做出兼顾收益及风险的财务决策

【课程特色】
理论结合实践案例，能落地
课堂互动多，学员参与感强
实战演练多，避免眼高手低
逻辑清晰、通俗易懂，非财务专业出身也可快速掌握

【课程对象】总经理、副总经理、总经理助理、总监等中高层管理人员，非财务部门关键业务人员

【课程时间】1天

【课程大纲】

第一部分：为什么说财务是商业社会的必修课？
（一）重新认识财务
你对财务的认识很可能是错的：财务≠会计
财务的终极使命：最大化企业价值（管理会计与业财融合）
财务创造价值的方式（财务职能定位）：业务支持+风险控制
（二）为什么你需要懂财务
职业晋升与综合管理能力提升的必然要求
财务通识：如果飞行员不会阅读仪表盘……
财务思维：做出明智经营决策的不二法宝
第二部分：如何通过财务报表读懂一家企业？
（一）资产负债表：你的“家底”有多厚？
资产负债表的结构及内在逻辑
资产：效率比规模更重要
负债：高负债一定意味着高风险吗？
重要财务指标：资产负债率
（二）利润表：你的脸上有“面子”吗？
利润表的结构及内在逻辑
收入：权责发生制下的收入确认
成本：与生产产品或提供服务直接相关的资源耗费
费用：精细化管理水平的最好体现
利润：凡不可持续的，不值得羡慕
重要财务指标：毛利率、净利率
（三）现金流量表：你的“日子”过得怎么样？
有利润表，为何还要现金流量表：编制基础的根本性区别
利润 vs. 现金：面包和水，你更需要什么？
企业三大类经济活动：经营活动、投资活动、融资活动
不同发展阶段企业的各类活动现金流分布一般规律
第三部分：如何运用财务思维提升企业投资回报效率？
企业经营的终极目标
两派观点：股东至上 vs. 利益相关者至上
【讨论】你支持哪一派观点？
股东至上原则为何持续至今——盈利是永恒的主题
投资回报效率：运用“分治策略”提升企业赚钱能力
销售利润率：仅提高销售额就够了吗
资产周转率：你对资产的运用充分吗
杠杆乘数：用自己的钱还是别人的钱
【工具】找到提升企业投资回报效率的关键抓手
销售利润率：让销售额带来更多利润
毛利率革命1：价格是由成本决定的吗
毛利率革命2：如何识别出真正赚钱的业务或产品
费用控制与精细化管理：你与同行的差距是如何拉开的
利润质量分析：你有没有“不务正业”？
【案例】贵州茅台：令人惊讶的超高毛利率
资产周转率：周转越快，效率越高
说周转，究竟是什么在周转？
高周转的本质：缩短资金循环周期——资金周转效率公式
企业的两类负债：金融性负债 vs. 经营性负债
OPM策略：用别人的钱赚钱，你的业务才有竞争力
【案例】永辉超市：运用OPM策略快速扩张经营规模
财务杠杆：如何实现弯道超车
区分两个层面的投资回报率
财务杠杆的双层威力：不仅仅是以小博大这么简单
融资与投资的双层匹配：期限匹配与风险匹配
股东与债权人的利益冲突
【案例】东方园林：过度依赖杠杆导致资金链断裂，创始人被迫让出控股权