蔡昌

税务管理系主任
《中国税收与法律智库》编委会主任
国际注册高级会计师（ICSPA）
会计学博士（国内第一位税务会计与税收筹划方向）
海淀区党外知识分子联谊会理事

硕士生：税收筹划理论与实务、税务会计理论与实务
博士生：税务管理理论与实务专题；税收学理论与政策专题
本科生：税收筹划，税务管理，税法
 
【主要研究方向】
税收理论与政策；税收筹划理论与实务；税务管理与税务会计；大数据技术与财税管理；数字经济税收治理；产权税收学

中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师。中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任，博士后合作导师（应用经济学），闽江学者讲座教授，国际注册高级会计师（ICSPA），“中国税收与法律智库”丛书主编，“中经昌泰智库”编委会主任。
本科毕业于山东财经大学会计学专业，获经济学学士学位；研究生就读于天津大学管理学院，获工商管理硕士学位（MBA）；会计学博士学位（国内第一位税务会计与税收筹划方向博士），中国社会科学院经济学博士后，美国斯坦福大学（Stanford University）、克莱姆森大学（Clemson University）高级访问学者，北京海淀区党外知识分子联谊会副会长。曾赴美国、法国、德国、澳大利亚、香港、台湾等国家和地区进行学术交流或参加国际会议。
兼任中国国际税收研究会学术委员，中国注册税务师协会理事，中国税务学会学术委员（第七届），国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，中国社科院大学研究生院学位评定委员会委员，澳门科技大学兼职教授/博导，中信改革发展研究基金会研究员，厦门大学、浙江大学、上海国家会计学院、宁德师范学院、海南师范大学客座教授。2013-2014年度作为高级访问学者访学于美国斯坦福大学（Stanford University）、克莱姆森大学（Clemson University），担任国际学术刊物International Journal of Mobile Communications（IJMC）（Inderscience Publishers）匿名审稿人，担任《公共管理评论》《暨南学报》等多家杂志审稿人。
中央电视台访谈嘉宾、北京电视台《税收天地》栏目等多家电视台特约嘉宾，曾在人民日报、中国财经报、中国会计报、中国税务报、证券日报、经济日报等报刊接受采访或发表文章，主持国家社科基金、教育部人文社科项目、国家税务总局研究课题、中信改革发展研究基金会课题等12项。在《人民日报》《税务研究》《财政研究》《会计研究》《中央财经大学学报》《南方经济》等报刊杂志发表学术论文100余篇，出版专著20部，教材8部，荣获“十三五”国家规划教材、“十三五”国家重点图书出版规划项目等、在《人民日报》、《税务研究》、《财政研究》等报刊发表论文100余篇，被人大复印资料《财政与税务》、《财务与会计导刊》全文转载21篇，《中国会计年鉴》转载1篇，出版专著10部，教材8部。


【成果转载】
1.《论绿色会计》被《中国会计年鉴》全文转载
2.人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》全文转载28篇学术论文
3．作品入选《中华文库》

【获奖情况】
1.《契约观视角的税收筹划研究》（2007）获得“优秀博士论文奖”
2.《企业重组税制缺陷与反避税安排》（2012）荣获“邓子基财税学术论文奖”
3.《中国产权转型、税收与产权保护》（2015）荣获中华全国律师协会、中国注册税务师协会“中国税法论坛”论文二等奖
4.《电商税收流失测算与治理——基于社会调查实验的现实分析》荣获北京财政学会2016年度优秀调研成果一等奖
5.《苹果公司全球税收筹划案例》2017年4月入选“中国专业学位教学案例中心案例库”（会计学专业）
6.《上海蓝岛钻石商贸公司税收筹划》（2015）荣获中央财经大学MBA管理案例征文二等奖
7.《中国特色公有制产权税收论》（2018）荣获“十三五”国家重点图书出版规划项目
8.《滴滴模式的税收焦点及政府治理对策研究》（2020）荣获中央财经大学第十四届MBA案例教学研讨会征文二等奖
9.《税费计算与缴纳》入选“十三五国家规教材”
 
【研究课题】
1.《扣缴义务和委托代征义务制度研究》，国家税务总局研究课题，2017
2.《中国税收契约优化与税收信用体系构建研究》，教育部人文社科基金项目，2011（项目编号：11YJ79003）
3.《宏观税负与经济发展的相关性研究》，中央财经大学211工程三期项目
4.《“互联网+”财税服务创新模式研究》，湖南省税收科研所课题，2016
5.《“互联网+”背景下税收管理创新研究》，湖南省税收局课题，2017
6.《和谐社会下的税收契约优化问题研究》（20070420475），中国博士后科学基金项目，2007
7.《构建税收诚信——基于电商行业发展视角》（2015），京东集团委托研究课题
8.《“营改增”如何影响融资租赁业——政策建议》（2013），“中国融资租赁三十人论坛”委托课题
9.《腾讯“互联网+税务”实践应用》（2017），腾讯集团委托研究课题
10.《中国自由贸易试验区、自由贸易港税收政策研究》（2019），国家税务总局税收科研所课题（项目编号：2019YB01）
11.《数字经济的税收治理问题研究》（2019），国家社会科学基金后期资助项目（项目编号：19FJYB037）
12.《数字资产的税收问题》（2020），中信改革发展基金会课题（项目编号：F2043）
 
【学术论文】
1．蔡昌.积极构建纳税信用，人民日报，2008.10.15.
2．蔡昌.增值税转型后的税负变化及其影响，税务研究（CSSCI），2009（4）
3．蔡昌.对增值税“扩围”问题的探讨，税务研究（CSSCI），2010（5）
4．蔡昌.企业重组税制技术缺陷与反避税安排，税务研究（CSSCI），2011（6）
5．蔡昌.论税收契约的源流嬗变：类型、效力及实施机制，税务研究（CSSCI），2012（6）
6．蔡昌.构建产权型税收体系——基于产权保护与授权立法回归的思考，税务研究（CSSCI），2013（6）
7．蔡昌.税收信用缺失的根源及治理制度研究，税务研究（CSSCI），2014（11）
8．蔡昌.中国产权转型、税收与产权保护，税务研究（CSSCI），2016（1）
9．蔡昌，田依灵.产权性质、实际税负与公司财务绩效，税务研究（CSSCI），2017（9）
10.蔡昌，沈静.混合所有制改革、税收与产权保护（CSSCI），税务研究，2018
11.蔡昌，赵新宇.互联网+背景下税收生态系统的构建，税务研究（CSSCI），2019（3）
12.蔡昌，林高怡，薛黎明.粤港澳大湾区跨境税收焦点及税收协调研究，税务研究（CSSCI），2019（11）
13.蔡昌，赵艳艳，戴梦妤.基于区块链技术的税收征管创新研究，财政研究（CSSCI），2019（10）
14.李为人，蔡昌.行为经济学视域下税收筹划方案评价优化研究，中国社会科学院研究生院学报，2019（6）
15.蔡昌，林淼.房地产税的财富再分配效应研究——基于家庭规模与财产口径视角.贵州财经大学学报（CSSCI）,2020（4）.
16.蔡昌，赵艳艳.促进数字经济发展的税收政策选择与治理对策.会计之友，2020（5）.
17.蔡昌，李艳红.共享经济的税收治理难点与治理方略.商业会计，2020（3）.
18.蔡昌，林高怡，李劲微.中国数字经济产出效率：区位差异及变化趋势.财会月刊，2020（3）.
19.蔡昌，徐长拓，王永琦.新冠肺炎疫情防控的财税对策研究.税收经济研究，2020（4）
20.蔡昌，赵艳艳，李艳红.数字资产的国际税收治理研究.国际税收，2020（11）.
21.蔡昌，王道庆.业财法税融合：理论框架与行动指南.税务研究（CSSCI），2020（12）.
22.蔡昌.新时代税收筹划方法论.财会月刊，2021（5）.
23．蔡昌.公司治理、契约安排与税务筹划，Journal of modern accounting and audit，2008
24．房地产企业土地增值税综合筹划思路，财务与会计，2007（1）
25．蔡昌.增值税转型的经济效应与对策分析，中国税务，2009（1）
26．蔡昌.推进增值税扩围改革的几点建议，中国财政，2013（7）
27．增值税转型对企业财务的影响，中国税务报，2008.12.15
28．蔡昌.《税收征管法》修订的六大建议，中国经济时报，2015.2.10
29.蔡昌.增值税立法的经济学分析，中国社会科学院研究生院学报，2016（6）
 
【代表著作】
1.契约视角的税收筹划研究，中国财政经济出版社，2008
2.税收信用论——基于产权与税收契约视角，清华大学出版社，2014
3.税收筹划论——前沿理论与实证研究，清华大学出版社，2015
4.中国财税研究——产权、土地、税收，立信会计出版社，2014
5.税务会计：理论、方法与实务，中国财政经济出版社，2012
6.税务理财：理论、实务与案例，中国财政经济出版社，2013
7.税务稽查零风险，北京大学出版社，2008
8.卓越税控：新常态下的税务管理实战，2015
9.中国税史，中国财政经济出版，2016
10.构建税收诚信，中国财政经济出版社，2015
11.税收筹划（税务专硕教材），经济科学出版社，2016
12.评点中外税案，中国财政经济出版色号，2018
13.电子商务（译著）（清华大学出版社，2015
14.“营改增”新政解读与税收筹划，中国财政经济出版社，2016
15.互联网税收生态：共生、博弈、演进，中国财政经济出版社，2017
16.税道溯源，中国财政经济出版社，2018
17.中国特色公有制产权税收论，中国财政经济出版社，2018
18.房地产企业全程会计核算与税务处理（第五版），中国市场出版社，2019
19.新个人所得税法解读，中国法制出版社，2019
20.一本书读懂新个人所得税法，中国法制出版社，2019
21.虚开增值税发票：防控实务、经典税案、司法判例，中国法制出版社，2020
22.业财法税融合——大建安财税筹划平台新模式，中国财政经济出版社，2020
23.个人税收筹划，国家开放大学出版社，2020
24.税收筹划：理论、实务与案例（第3版），中国人民大学出版社，2020
25.国际税收筹划，高等教育出版社，2021
26.一本书讲透税收筹划，中国人民大学出版社，2021