财务管理系列内部审计与风险控制

本课程适合希望提高内部审计与风险控制技能的职业人士，比如财务经理、主管；有财务审计职能的部门管理者及主管等

陈述风险的四大习性
描述内外部审计的关联和区别
运用内部审计的方法及辅助工具

企业在运行过程中存在着大量的战略风险和经营管理风险，加强企业内部审计和提高风险控制水平，已成为企业经营者面临的重要问题。然而，对于如何进行风险控制，许多管理者深感困惑――――
如何运用风险控制让企业基业长青？
如何改善内部审计流程以预防舞弊行为？
如何协调好内部审计与外部审计的关系？
如何运用内部审计方法减小风险和降低损失……
针对以上问题，我们特邀原德勤会计师事务所高级审计师马津先生，与我们一同分享《内部审计与风险控制》的精彩课程，帮助您在理解内部审计价值的基础上，树立起企业将风险管理进行到底的意识，掌握内部审计方法及实用的风险控制工具，提升企业成本管理绩效和最终的利润水平。

【第一天上午】
一、内部审计
1、什么是内部审计；
2、内部审计存在的立论基础；
3、内部审计的价值何在
二、风险导向的审计思路
1、给风险作个透视
（1）风险的四大习性；
（2）企业对待风险的不同反应；
（3）如何将风险管理进行到底。
2、控制是把“长生剑”
（1）什么是控制？
（2）控制目标和控制行为是文章的标题和正文；
（3）控制如何让企业更“长生？”
3、练习：控制和风险如何搭档工作？（行业实例+互动练习）
三、风险管理的内部体系―COSO框架
1、控制环境
2、风险评估重点讲述，以一个流程为例，介绍风险点的辨别与评估；
3、控制行为重点讲述，以上述流程为例，介绍如何针对辨别的风险点设计对应的控制行为
4、信息与沟通
5、监督
四、内部审计和外部审计的血缘关系
1、外部审计审什么？
2、内部审计审什么？
3、内外部审计有何关联和区别？

【第一天下午】
五、内部审计的流程及方法
1、内部审计流程
（1）风险评估
（2）设定审计计划
① 年度审计计划
② 项目审计计划
③ 审计方案
（3）审计证据
① 审计证据的类型
② 审计证据的质量标准
③ 审计证据的获取
（4）审计工作底稿
① 审计工作底稿的主要内容
② 审计工作底稿的编写方法
（5）内部控制审计
①目的
②主要内容：控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督
（6）舞弊的预防、检查与报告
①何为舞弊行为？
②舞弊的预防
③舞弊的检查
④舞弊的报告
（7）审计报告
①审计报告的主要内容
②审计报告的编制
（8）后续审计
（9）内部审计督导
（10）内部审计与外部审计的协调

【第二天上午】
2、内部审计的方法
（1）统计抽样审计技术
（2）账项基础审计技术
（3）书面材料审计方法
（4）财产物资审计方法
（5）分析性复核
3、内部审计的辅助工具
（1）计算机系统
（2）会计信息系统的测试
（3）审计软件的介绍
（4）外部审计师的工作
4、实例演示：举一个流程来说明内部审计师是如何工作的。
（1）风险分析
（2）审计证据的获取和筛选；
（3）样本的选定；
（4）流程的记录;
（5）控制测试与实质性测试的交叉使用；
5、练习：学员根据讲师提供的信息和讲解，进行以下方面的练习：
（1）对一个简单流程的风险点的辨别练习；
（2）对应控制的设计练习；
（3）记录一个完整的流程；
（4）简单的审计程序的拟定练习；

【第二天下午】
六、具体科目和流程的审计
1、费用审计
（1）费用流程都包括什么样的费用；
（2）合理性和准确性哪个更重要？
（3）用怎样的眼光看费用？
（4）费用审计的一般流程。
2、存货审计
（1）标准的存货管理流程是什么；
（2）存货流程中有哪些控制上的弱点？
（3）存货的盘点是个大学问；
（4）存货审计的一般流程。
3、固定资产审计
（1）固定资产差错的几种可能性；
（2）固定资产的风险迹象；
（3）固定资产的审计程序。

原德勤会计师事务所高级审计师
（中国）学习管理机构高级讲师、商战名家网主推专家

实战经验
原国际四大会计师事务所的风险管理专家，曾在两家国际四大会计师事务所担任内部审计师，在内部审计服务、风险管理服务、萨班斯法案遵循辅助服务、并购项目中的财务尽职调查服务及中国税务建议服务等方面均拥有丰富经验。
近年来致力于从事企业内部控制与风险管理，流程建设与改善，美国萨班斯法案的遵循以及日本金融服务条例（J-SOX）的遵循等专业课程的讲授和培训。曾于上海、深圳、北京开设超过20场相关内容之公开课，受到学员的欢迎和赞誉。
专业背景
英国特许公认会计师协会会员，所著的财务类畅销书-《牛角包一样的会计》一版再版，广受读者欢迎。
授课特点
用通俗易懂、轻松幽默的语言，将内部审计与风险控制知识娓娓道来，使人受益匪浅。
主要课程
内部审计与风险控制……
服务客户
中国电信、民生银行、朗讯、摩托罗拉……