新会计准则与新所得税法差异分析与纳税调整技巧（NEW）

企业高级管理人员、财务总监、财务经理、税务主任、会计主任、办税人员等

2008年1月1日新《企业所得税法》已经开始执行。新税法吸收了很多新准则的观念、概念，但是，新税法与新会计准则之间还是存在太多的差异。本培训主要协助你解决以下问题：新准则与新税法具体有哪些差异、企业如何合理选择会计方法达到节税目的、所得税汇算清缴中如何实施正确的纳税调整。

课程大纲：
第一部分 新会计准则和新税法差异比较分析概述
1．新会计准则和现行税法差异的一般分析
2．新会计准则和现行税法的基本差异比较

第二部分 所得税准则―会计与新税法比较分析协调
1．所得税准则的重点难点内容解析与案例分析
2．所得税的确认与计量
3．所得税的会计处理
4．新准则与新税法暂时性差异的内容

第三部分 资产业务会计准则和新税法比较分析与纳税调整
1．存货会计准则与新税法比较分析与纳税调整
（1）存货计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）存货投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3）存货捐赠与新税法比较分析及与纳税调整方法
（4）存货跌价准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
（5）存货损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
2．长期股权投资会计准则与新税法比较分析与纳税调整
（1）长期股权投资成本与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）长期股权投资所得与亏损与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3）长期股权投资减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
（4）长期股权投资转让及处置与新税法比较分析及与纳税调整方法
（5）长期股权投资损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
3．固定资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整
（1）固定资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）固定资产弃置费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3）固定资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
（4）固定资产折旧与新税法比较分析及与纳税调整方法
（5）固定资产改良与修理与新税法比较分析及与纳税调整方法
（6）固定资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
（7）固定资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
4．无形资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整
（1）无形资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）无形资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3）无形资产摊销与新税法比较分析及与纳税调整方法
（4）无形资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
（5）无形资产对外投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
（6）无形资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
5．投资性房地产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第四部分 收入会计准则与新税法比较分析与纳税调整
1．收入会计准则．会计其他收入及利得业务与新税法比较分析与纳税调整
（1）按公允价值确认商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）各类特殊商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3）一般劳务收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
（4）让渡资产使用收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
（5）视同销售与新税法比较分析及与纳税调整方法
（6）其他收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
2．政府补助会计准则与新税法比较分析与纳税调整
（1）补贴收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）公债利息收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3）返还流转税与新税法比较分析及与纳税调整方法
（4）其他补贴与新税法比较分析及与纳税调整方法

第五部分 成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整
1．职工薪酬会计准则与新税法比较分析与纳税调整
（1）工资薪金支出与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2） “三项经用”与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3） “五险一金”与新税法比较分析及与纳税调整方法
（4）解除与职工劳动关系一次性补偿与新税法比较分析及调整方法
2．股份支付准则与新税法比较分析及与纳税调整方法
（1）以权益结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）以现金结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法
3．借款费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整
（1）借款费用资本化与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）一般借款费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
（3）集团统借统还与新税法比较分析及与纳税调整方法
4．或有事项准则与新税法比较分析及与纳税调整方法
（1）预计负债与新税法比较分析及与纳税调整方法
（2）预提费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
5．其他成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第六部分 特殊业务会计准则与新税法比较分析及纳税调整
1．非货币性资产交换会计准则与新税法比较分析与纳税调整
2．债务重组会计准则与新税法比较分析与纳税调整
3．金融工具确认和计量会计准则与新税法比较分析与纳税调整
4．外币折算会计准则与新税法比较分析与纳税调整
5．关联方交易准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

张学斌博士。公司首席讲师、首席顾问、经济学博士、管理学博士后研究人员，中国注册会计师；我国税务专业服务的实务操作专家、中国转让定价网、中国转让定价服务联盟首席转让定价专家。具有二十多年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验，曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。张博士咨询服务过的单位：中国移动集团、九州通医药集团、富士康企业集团、长城计算机集团、中国电信、同洲电子股份、世纪人通讯、珍兴鞋业、特发信息股份、广西斯壮股份、深圳科技控股、长澳医药、华润达实智能科技、太平保险有限公司、深圳市地方税务局、深圳市国税局、深圳市注册会计师协会、深圳市龙岗区发展计划局、深圳市福田区政府采购办以及浙江大学深圳MBA班，上海交通大学深圳MBA班等几百家单位。
授课风格：注重学员互动参与；培训内容实用性、针对性强；案例培训，培训形式生动活泼！