房地产行业会--房地产企业年度汇算、项目完工鉴证与成本核算暨行业税收筹划研修班_公开课

培训受众:

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员

课程收益:

2010年，国家税务总局已将房地产作为指令性检查项目，做好2009年度所得税汇算有利于化解企业税务检查风险，正确理解《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）文件精神，正确把握与原31号文件区别，而新31号对开发产品完工条件、收入处理、计税毛利率、视同销售、计税成本的核算、未最终办理结算、公共配套设施的扣除、未取得合法凭据等有了统一的规定……通过一年的实践，如何划分多种复杂的成本，企业如何把握文件精神做到有利于企业的成本规划，做到税负均衡税务检查风险最低显得尤其重要。
如何处理已完工项目与2009所得税汇算关系？如何处理已完工项目的税负与检查的关系？两个问题是所有开发企业的必须处理的问题，实践中企业如何降低税负与检查风险？如何理解2倍的关联企业融资瓶径？如何进行成本计提，更好地作好年度汇算？企业如何作好包括营业税、企业所得税、土地增值税的筹划工作，如何在大环境争取企业低税负率，如何结合以前项目与现在项目？如何处理股权方式取得土地？新企业所得税下企业如何筹划？如何理解折旧及摊销，持有物业如何操作实现利润增加与税负降低 ……

课程大纲

第一部分：国税发[2009]31号规定解析及纳税筹划
（一）《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）解析
（二）开发产品完工条件规定详解及税务筹划处理
（三）收入的税务处理及筹划技巧
（1）毛利额税务鉴证报告出具操作技巧★
（2）开发产品的计税毛利率规定变化
（3）预收收入与广告费及业务招待费口径
（四）成本、费用扣除的税务处理规定及筹划操作技巧
（1）期间费用、开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税扣除规定
（2）会所、物业管理场所、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施处理
（3）集团合理利息税前扣除规定
（4）计税成本的核算原则解析
★ 可否销售原则 ★ 分类归集原则 ★ 功能区分原则
★ 定价差异原则 ★ 成本差异原则 ★ 权益区分原则
（5）土地、拆迁、前期、建安、基础、公配、开发间接费规定解析
（6）出包工程未最终办理结算取得全额发票的处理规定、尚未完工或建造公配、报建费用、基金、停车场等的计提扣除规定
第二部分：新企业所得税申报表填报解析及操作技巧
（一）2008、2009、2010年新所得税及相关配套文件与房地产相关文件介绍
（二）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表填报说明及附表解析
第三部分：开发企业成本核算与所得税、土地增值税筹划
（一）会计成本与所得税成本
（二）会计成本与土地增值税成本
（三）不同项目的成本象划分优劣比较
（四）成本核算举例
（五）企业成本核算会计制度设计
第四部分：土地增值税清算政策与实务操作
（一）土地增值税清算鉴证政策
（二）介绍实例操作讲解
第五部分：现场解析回答学员提出的房地产税务实操问题

培训师介绍

中国注册税务师、中国注册会计师、注册咨询师，国内最活跃的房地产税务实操专家之一，从事房地产财税顾问、审计、税务筹划工作多年，为多家（上市）开发企业集团提供服务，长年在北京、上海、广州、深圳、重庆、成都、杭州、青岛等城市进行房地产税务筹划讲座，公开培训开发企业超过8000家，著有《阳光节税》。
阚振芳老师授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,以最新法规与实务紧密结合，听课对象最适宜开发企业老总、投融资经理、财务总监、经理、主管会计及税务师事务所、会计师事务所相关人员。

本课程名称： 房地产行业会--房地产企业年度汇算、项目完工鉴证与成本核算暨行业税收筹划研修班

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