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09最新特别纳税调整实施办法与最新财税政策疑难问题操作

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培训受众:

各企业及企业集团的财务总监、财务经理、会计主任、税务经理等财务人员。

课程收益:

参加本次课程,将使您系统学习新会计准则的体系框架,掌握其核心要点、与现行会计制度体系的主要差异以及对税收的影响。通过学习,将使您预先评估新旧准则的衔接对企业会计制度、财务报表、经营利润和其它重要指标的影响,进而帮助您在账务处理、报表编制和财务分析方面能够充分、合理地应用新企业会计准则。同时通过学习,将使您进一步提高会计知识、扩充财务视野,为您未来职业生涯的发展奠定更加坚实的基础。

课程大纲

第一天上午9:00---12:00)
一、所得税税前扣除政策与优惠政策及配套过渡法规详解
1、新旧所得税法在税前扣除事项的差异
2、新企业所得税法下各种扣除事项的具体界定及操作要点
3、2008年新颁布的与企业所得税法与实施条例相配套的文件解析
4、新所得税法与原所得税法相关的文件效力及衔接规定
5、新企业所得税法的优惠政策及具体运用指导
6、过渡期所得税优惠政策分析
7、软件产业及集成电路产业所得税优惠政策分析
8、外国企业从我国取得所得的税务处理分析
9、享受定期减免税优惠的外资企业在2008年后条件发生变化的税务处理分析
10、税收协定与企业所得税法的关系分析
11、2008年度企业所得税预缴政策分析
12、汇总纳税企业所得税征收管理政策分析
13、母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题分析
14、新《企业所得税核定征收办法》分析
15、内资企业职工福利费税前扣除新旧衔接政策分析
16、企业财产损失所得税税前扣除政策分析
17、高新技术企业认定管理办法分析
18、残疾人就业税收优惠政策分析
19、资源综合利用企业、公共基础设施项目企业、节能节水环境保护安全生产专用设备企业所得税优惠目录分析
20、反避税税收政策分析与应对
(第一天下午13:00---17:00)
二、《特别纳税调整实施办法》的特点和主要内容
1.新所得税法中特别纳税调整的主要内容2.《办法》政策制订背景和特点分析1.《办法》的主要内容介绍4.《办法》对企业的影响分析5.企业执行《办法》时应重点注意的事项介绍
(一)、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1.关联方与关联交易的认定2.同期资料提供的豁免情形3.企业如何准备和提供关联交易资料
(二)、成本分摊协议规定的分析与应对
1.成本分摊协议的适用范围2.哪些情况成本分摊协议无效3.成本分摊协议的内容要求4.成本分摊协议的报备、审批要求5.成本分摊协议涉及的税务扣除规定
(三)、反避税国际磋商对企业的影响及其应对
1.关联交易纳税调整的规定及应对2.什么情况会涉及一般反避税调查3.对应调整避免双重征税的规定4.申请对应调整的程序和要求5.税务机关实施纳税调整的要求
(17:00---17:30)问题答疑
(第二天 上午9:00-12:00)
三、资本弱化税制、受控外国公司税制重点讲解
(一)、资本弱化管理新规定的分析与应对
1.从关联方借贷资金的管理规定2.关联企业之间利息支出的规定3.支付关联利息视同利润分配的规定
(二)、受控外国企业管理规定的分析与应对
1.是否属于受控外国企业的判定2.报送受控外国企业资料的规定3.如何计算受控外国企业对应的税金4.哪些情况不受控外国企业规定约束
(三)、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议
1.特别纳税调整对纳税筹划的影响分析2.集团组织架构和企业价值链的重构3.如何培养企业内部的反避税人才4.如何合理选择中介服务机构5.如何做好内部的自我评估6.如何应对税务机关的调查和调整
(第二天 下午13:00-17:00)
四、转让定价及预约定价实务重点讲解
(一)、转让定价调查新规定分析与应对
1.转让定价方法的比较与选择2.税务机关如何判断是否具有可比性3.交易净利润法和利润分割法的实施分析4.可比公司的选择5.转让定价调查的重点对象6.实施转让定价调查的相关规定
(二)、预约定价的新规定分析与应对
1.什么情况可以申请签订预约定价安排2.预约定价安排六个阶段3.预约定价预备会谈规定4.预约定价的申请与资料准备内容5.预约定价安排草案的内容分析6.税务局对预约定价的审核与评估7.预约定价的程序规范8.预约定价分歧、失败的责任规定
(17:00---17:30)问题答疑

培训师介绍

尤老师:资深税务管理顾问 2002年曾出席第十六届世界会计师大会,高级会计师,现兼任上海市财税干部教育中心税务高级讲师,专门为上海市及各区财税局的财税人员提供技能培训。同时担任某著名税务师事务所资深纳税顾问,多加跨国公司高级税务顾问。精通企业税法,长期在市财税局和外税分局工作,在税务稽查和企业纳税筹划方面有着数十年丰富的实践工作经验。每年为上海财税机关及企业的财务人员提供数十场培训,深受社会与企业财务人员的一致好评

本课程名称: 09最新特别纳税调整实施办法与最新财税政策疑难问题操作

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