09年最新企业所得税政策分析运用与纳税管理实务操作 （中、高级）专题培训会

各企业及企业集团、上市公司的财务总监、财务经理、税务经理、会计主管等财务人员。

掌握技能

一、时间地点
中级班（2天）：2009年6月18-19日 北 京 （17日全天报道）
高级班（2天）：2009年6月20-21日 北 京 （19日全天报道）
2009年6月26-27日 深 圳 （25日全天报道）
综合班（4天）：2009年6月18-21日 北京 （17日全天报道）
二、培训对象
各企业及企业集团、上市公司的财务总监、财务经理、税务经理、会计主管等财务人员。
三、会议详细日程及内容安排见附件一（第二页）
附件一： 会议详细日程及内容安排
时 间 内 容 主讲老师
中级班主题 最新企业所得税政策分析运用与企业所得税疑难问题处理及纳税筹划
中级班

地点：北京
时间：6月18日
6月19日

培训主题：
最新企业所得税政策分析运用与企业所得税疑难问题处理及纳税筹划
一、最新企业所得税政策（扣除政策、优惠政策及配套政策）分析答疑
二、所得税疑难问题处理与特殊业务涉税会计处理高级技巧案例分析
1、关于应纳税所得额的重大变化
2、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析
3、关于无偿捐赠与“有偿捐赠”的税收政策解析
4、《借款费用》准则与税法差异解析
5、《会计调整事项》与税法差异分析及处理
6、资产捐赠会计与税法差异解析
7、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析
8、各项资产减值准备金会计与税法差异解析
9、企业缴纳的各项基金会计与税法差异解析
10、企业对外投资相关税收政策解析
11、企业整体资产转让相关税收政策解析
12、企业整体资产置换相关税收政策解析
13、债务重组业务税收政策解析
14、应税重组税收待遇解析
15、免税重组税收待遇分析
16、企业资产评估增值与减值税收政策解析
17、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择
18、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析
19、权责发生制原则的运用存在的问题
20、视同销售计税基础调整存在的问题
21、应计未计费用税收处理
22、应付账款调增征税存在的问题
23、关联交易所得税调增存在的问题
24、弥补亏损是否需要审批
25、资产销售中发生的损失是否经审批扣除？
27、企业政府补贴收入征税存在的问题
28、债务重组公允价值的理解存在的问题
29、未取得合法票据税前扣除方面存在的问题
30、职工食堂发生的招待客户的费用没有发票如何计入招待费项目？
31、如何确定企业筹建期的税收截止时限?
32、投资损失如何从股权投资收益中扣除问题
33、会议中的伙食费与招待费区别问题
34、劳动保护支出税前扣除有什么条件？
35、境外购买的管理软件付款时是否扣税？
36、国税总局关于工资薪金及职工福利费扣除问题 刘处长：国家税务总局所得税司处长




地点：北京
时间：6月20日
6月21日

地点：深圳
时间：6月26日
6月27日

培训主题：
长期股权投资、并购重组业务中的财税处理难点解析与实务操作
一、《企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》政策解读
二、长期股权投资业务的涉税会计处理技巧
1.长期股权投资初始投资成本的确定2.长期股权投资成本法的运用 3.长期股权投资权益法的运用：包含公允价值调整、投资损益确认、其他权益变动、与联营企业、合营企业内部交易的抵消等。 4.长期股权投资核算方法的转换和处置 5.共同控制资产、共同控制经营的核算
三、企业合并业务的会计处理。
1.企业合并的含义和类型2.同一控制下企业合并的处理原则和实务操作
3.非同一控制下企业合并的处理原则和实务操作 4.通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并的处理 5.反向购买业务的特殊考虑 6.购买子公司少数股权的处理、被购买方的会计处理
四、企业重组清算业务的所得税处理。
1.企业重组清算业务所得税处理的重大变化 2.企业重组清算业务的基本类型 3.债务重组业务的所得税处理及其会计差异分析 4.一般重组业务及特殊重组业务的所得税处理 5.企业清算业务的所得税处理
五、与长期股权投资、并购重组业务相关的其他税收政策。
六、上市公司资本运作案例剖析
1、上市公司收购非上市公司，采用股权转让实现巨额增值征税问题
案例公司----《XXX（集团）有限责任公司将持有的XXX有限责任公司100%股权协议转让给XXX股份有限公司》事件
2、外国企业收购境内企业，内资企业变成外商投资企业问题
案例公司----《XX投资有限公司的股权出售给境外XX的投资公司》事件
3、借壳上市资产增值是否征税问题--《XX合并XX有限责任公司》事件
4、吸收合并是否纳税的问题---《XXX股份有限公司以新增股份吸收合并XXX股份有限公司》事件
5、资产托管、法人股转让、大股东占用资金、资产回填等问题----《XXX股份有限公司收购XXX投资股份有限公司原六家股东股权》事件
17：00-17：30 咨询交流：现场咨询与交流




四、增值服务
1、赠参会单位一年网站会员服务；
2、赠参会学员财务管理大全（包含内部控制、财务分析、全面预算管理、成本控制、税务筹划等系列财税专题）电子版内部课件资料一份。

五、费用与报名
中级班：培训费2500元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐费及茶点等)；
高级班：培训费2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐费及茶点等)；
综合班：培训费4800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐费及茶点等)。

刘处长：国家税务总局所得税司处长



郭处长：财政部税政司所得税处处长



朱 桉：德勤会计师事务所税务高级合伙人



石彦文：首都经贸大学会计学院教授，我国著名税务筹划专家。


黄德汉： 中国财税管理咨询网首席税务专家，人大税务实战研修班，清华大学深圳研究生院和中央财经大学、上海财经大学、中山大学商学院等税收主讲专家。黄老师在资本运作方面有着非常丰富的实际操作经验和大量的成功案例。先后受聘“BP广东石油有限公司”、“香港中银集团”（下属国内房地产开发公司）、“广东清平集团”、“新裕集团”等大企业集团的财务顾问多次策划并参与企业并购、重组及上市的重大活动;先后成功操作了达意隆(002209)等公司上市案。