09最新特别纳税调整实施办法与最新财税政策疑难问题实务操作

各企业及企业集团的财务总监、财务经理、会计主任、税务经理等财务人员

为加深大家对增值税转型及新企业所得税法和配套文件的理解与运用，减轻企业汇算清缴工作的负担。

国家税务总局于2009年1月8日发布了《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发[2009]2号，简称“办法”），作为企业所得税法第六章――特别纳税调整――的详细规定，涵盖了转让定价税制、避税港税制、资本弱化税制及国际反避税等四大领域。其中，“同期资料管理”和“转让定价调查及调整”是纳税人高度关注的内容，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规，存在关联交易的企业必须高度关注。
　　2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革，由生产型增值税转为国际上通用的消费型增值税。本次增值税改革的核心内容有哪些？增值税转型减负对企业的影响？销售购买方做固定资产类商品的影响？对固定资产投资的影响？对外贸出口及生产出口企业的影响？对销售旧固定资产的影响？对外商投资进口设备的影响？对纳税申报、会计处理的影响？新抵扣政策下的增值税纳税筹划有哪些空间？今后继续改革的趋势分析等。这些问题，都是即增值税推行以后，企业十分关注的问题。
　
详细日程与课程内容安排
（第一天上午9：00---12：00）
一、所得税税前扣除政策与优惠政策及配套过渡法规详解
1、新旧所得税法在税前扣除事项的差异2、新企业所得税法下各种扣除事项的具体界定及操作要点3、2008年新颁布的与企业所得税法与实施条例相配套的文件解析4、新所得税法与原所得税法相关的文件效力及衔接规定5、新企业所得税法的优惠政策及具体运用指导6、过渡期所得税优惠政策分析7、软件产业及集成电路产业所得税优惠政策分析8、外国企业从我国取得所得的税务处理分析9、享受定期减免税优惠的外资企业在2008年后条件发生变化的税务处理分析10、税收协定与企业所得税法的关系分析11、2008年度企业所得税预缴政策分析12、汇总纳税企业所得税征收管理政策分析13、母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题分析 14、新《企业所得税核定征收办法》分析15、内资企业职工福利费税前扣除新旧衔接政策分析16、企业财产损失所得税税前扣除政策分析17、高新技术企业认定管理办法分析18、残疾人就业税收优惠政策分析19、资源综合利用企业、公共基础设施项目企业、节能节水环境保护安全生产专用设备企业所得税优惠目录分析20、反避税税收政策分析与应对
（第一天下午13：00---17：00）

二、《特别纳税调整实施办法》的特点和主要内容
1.新所得税法中特别纳税调整的主要内容2.《办法》政策制订背景和特点分析1.《办法》的主要内容介绍4.《办法》对企业的影响分析5.企业执行《办法》时应重点注意的事项介绍
（一）、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1．关联方与关联交易的认定2．同期资料提供的豁免情形3．企业如何准备和提供关联交易资料
（二）、成本分摊协议规定的分析与应对
1．成本分摊协议的适用范围2．哪些情况成本分摊协议无效3．成本分摊协议的内容要求4．成本分摊协议的报备、审批要求5．成本分摊协议涉及的税务扣除规定
（三）、反避税国际磋商对企业的影响及其应对
1．关联交易纳税调整的规定及应对2．什么情况会涉及一般反避税调查3．对应调整避免双重征税的规定4．申请对应调整的程序和要求5．税务机关实施纳税调整的要求
（17：00---17：30）问题答疑
（第二天 上午9:00-12:00）
三、资本弱化税制、受控外国公司税制重点讲解
（一）、资本弱化管理新规定的分析与应对
1．从关联方借贷资金的管理规定2．关联企业之间利息支出的规定3．支付关联利息视同利润分配的规定
（二）、受控外国企业管理规定的分析与应对
1．是否属于受控外国企业的判定2．报送受控外国企业资料的规定3．如何计算受控外国企业对应的税金4．哪些情况不受控外国企业规定约束
（三）、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议
1．特别纳税调整对纳税筹划的影响分析2．集团组织架构和企业价值链的重构3．如何培养企业内部的反避税人才4．如何合理选择中介服务机构5．如何做好内部的自我评估6．如何应对税务机关的调查和调整
（第二天 下午13:00-17:00）
四、转让定价及预约定价实务重点讲解
（一）、转让定价调查新规定分析与应对
1．转让定价方法的比较与选择2．税务机关如何判断是否具有可比性3．交易净利润法和利润分割法的实施分析4．可比公司的选择5．转让定价调查的重点对象6．实施转让定价调查的相关规定
（二）、预约定价的新规定分析与应对
1．什么情况可以申请签订预约定价安排2．预约定价安排六个阶段3．预约定价预备会谈规定4．预约定价的申请与资料准备内容5．预约定价安排草案的内容分析6．税务局对预约定价的审核与评估7．预约定价的程序规范8．预约定价分歧、失败的责任规定
（17：00---17：30）问题答疑

讲师介绍
尤老师：中税网资深税务管理顾问 2002年曾出席第十六届世界会计师大会，高级会计师，现兼任上海市财税干部教育中心税务高级讲师，专门为上海市及各区财税局的财税人员提供技能培训。同时担任某著名税务师事务所资深纳税顾问，多加跨国公司高级税务顾问。精通企业税法，长期在市财税局和外税分局工作，在税务稽查和企业纳税筹划方面有着数十年丰富的实践工作经验。每年为上海财税机关及企业的财务人员提供数十场培训，深受社会与企业财务人员的一致好评。