2009年特别纳税调整实施办法_公开课

举办时间：北京:2009年3月14-16日深圳:2009年4月18-20日
● 培训背景
国家税务总局于2009年1月8日发布了《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发[2009]2号，简称“办法”），作为企业所得税法第六章――特别纳税调整――的详细规定，涵盖了转让定价税制、避税港税制、资本弱化税制及国际反避税等四大领域。其中，“同期资料管理”和“转让定价调查及调整”是纳税人高度关注的内容，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规，存在关联交易的企业必须高度关注。
2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革，由生产型增值税转为国际上通用的消费型增值税。本次增值税改革的核心内容有哪些？增值税转型减负对企业的影响？销售购买方做固定资产类商品的影响？对固定资产投资的影响？对外贸出口及生产出口企业的影响？对销售旧固定资产的影响？对外商投资进口设备的影响？对纳税申报、会计处理的影响？新抵扣政策下的增值税纳税筹划有哪些空间？今后继续改革的趋势分析等。这些问题，都是即增值税推行以后，企业十分关注的问题。
为加深大家对增值税转型及新企业所得税法和配套文件的理解与运用，减轻企业汇算清缴工作的负担。届时将邀请国家税务总局国际司权威官员、国家权威涉外税务专家及四大会计师事务所合伙人领衔主讲。我们诚挚地邀请并期待您的参会。现将会议相关事项通知如下：
一、时间地点
2009年3月14-16日北京（13日全天报道）
2009年4月18-20日深圳（17日全天报道）
二、培训主题及师资安排（以下主讲专家均已确定）
第一天培训主题主讲专家
上午所得税税前扣除政策与配套过渡法规详解国家税务总局所得税司处长
下午会计与所得税法差异分析及纳税调整实务国家税务总局所得税司处长
第二天
上午新旧增值税实施条例、细则比较分析国家税务总局增值税处副处长
下午《特别纳税调整实施办法》深度解析国家税务总局国际司处长
第三天
上午资本弱化税制、受控外国公司税制重点讲解朱青：人大财金学院著名国际税收专家
下午转让定价及预约定价实务重点讲解四大会计师事务所高级合伙人
三、会议详细日程及内容安排见附件二（第三页）

附件二：会议详细日程及内容安排
时间主讲内容专家介绍
09:00-09:05 致开幕词与主旨报告
第一天上午 09:05-11:30
主题：所得税税前扣除政策与优惠政策及配套过渡法规详解
1、新旧所得税法在税前扣除事项的差异
2、新企业所得税法下各种扣除事项的具体界定及操作要点
3、2008年新颁布的与企业所得税法与实施条例相配套的文件解析
4、新所得税法与原所得税法相关的文件效力及衔接规定
5、新企业所得税法的优惠政策及具体运用指导
6、过渡期所得税优惠政策分析
7、软件产业及集成电路产业所得税优惠政策分析
8、外国企业从我国取得所得的税务处理分析
9、享受定期减免税优惠的外资企业在2008年后条件发生变化的税务处理分析
10、税收协定与企业所得税法的关系分析
11、2008年度企业所得税预缴政策分析
12、汇总纳税企业所得税征收管理政策分析
13、母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题分析
14、新《企业所得税核定征收办法》分析
15、内资企业职工福利费税前扣除新旧衔接政策分析
16、企业财产损失所得税税前扣除政策分析
17、高新技术企业认定管理办法分析
18、残疾人就业税收优惠政策分析
19、资源综合利用企业、公共基础设施项目企业、节能节水环境保护安全生产专用设备企业所得税优惠目录分析
20、反避税税收政策分析与应对
11:30-12:00 咨询与交流：全面解答疑难问题

第一天下午 14:00-17:00
主题：会计与所得税法差异分析及纳税调整实务
1、企业常见纳税调整项目解析
2、新税法与会计常见差异及其纳税调整
3、新税法与旧税法衔接的纳税调整
4、所得税会计处理对汇算清缴的影响
5、常见纳税调整项目的调整方法
6、年度所得税申报表的填报与分析
7、汇算清缴政策的变化及其分析
8、避免多交所得税的建议
17:00-17:30 咨询与交流：全面解答疑难问题

第二天上午 09:00-11:30
主题：新旧增值税实施条例、细则比较分析
1、增值税转型最新政策解析及对企业的影响
2、增值税转型政策执行过程中遇到的问题和解决方法
3、增值税转型政策申办流程和具体注意事项
4、新会计准则下消费型增值税对固定资产的涉税核算
5、新旧增值税实施条例、细则比较分析
11:30-12:00 咨询与交流：全面解答疑难问题

第二天下午 14:00-17:00
主题：《特别纳税调整实施办法》案例解析与实施运用
一、《特别纳税调整实施办法》的特点和主要内容
1.新所得税法中特别纳税调整的主要内容
2.《办法》政策制订背景和特点分析
3.《办法》的主要内容介绍
4.《办法》对企业的影响分析
5.企业执行《办法》时应重点注意的事项介绍
二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1．关联方与关联交易的认定
2．同期资料提供的豁免情形
3．企业如何准备和提供关联交易资料
三、成本分摊协议规定的分析与应对
1．成本分摊协议的适用范围
2．哪些情况成本分摊协议无效
3．成本分摊协议的内容要求
4．成本分摊协议的报备、审批要求
5．成本分摊协议涉及的税务扣除规定
四、反避税国际磋商对企业的影响及其应对
1．关联交易纳税调整的规定及应对
2．什么情况会涉及一般反避税调查
3．对应调整避免双重征税的规定
4．申请对应调整的程序和要求
5．税务机关实施纳税调整的要求
17:00-17:30 咨询与交流：全面解答疑难问题

第三天上午 09:00-11:30
主题：资本弱化税制、受控外国公司税制重点讲解
五、资本弱化管理新规定的分析与应对
1．从关联方借贷资金的管理规定
2．关联企业之间利息支出的规定
3．支付关联利息视同利润分配的规定
六、受控外国企业管理规定的分析与应对
1．是否属于受控外国企业的判定
2．报送受控外国企业资料的规定
3．如何计算受控外国企业对应的税金
4．哪些情况不受控外国企业规定约束
七、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议
1．特别纳税调整对纳税筹划的影响分析
2．集团组织架构和企业价值链的重构
3．如何培养企业内部的反避税人才
4．如何合理选择中介服务机构
5．如何做好内部的自我评估
6．如何应对税务机关的调查和调整
11:30-12:00 咨询与交流：全面解答疑难问题

第三天下午 14:00-17:00
主题：转让定价及预约定价实务重点讲解
八、转让定价调查新规定分析与应对
1．转让定价方法的比较与选择
2．税务机关如何判断是否具有可比性
3．交易净利润法和利润分割法的实施分析
4．可比公司的选择
5．转让定价调查的重点对象
6．实施转让定价调查的相关规定
九、预约定价的新规定分析与应对
1．什么情况可以申请签订预约定价安排
2．预约定价安排六个阶段
3．预约定价预备会谈规定
4．预约定价的申请与资料准备内容
5．预约定价安排草案的内容分析
6．税务局对预约定价的审核与评估
7．预约定价的程序规范
8．预约定价分歧、失败的责任规定
17:00-17:30 咨询与交流：全面解答疑难问题会议结束

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