《三项流转税新条例实施细则》解读与企业操作实务_公开课

课程收益:

? 帮助学员对《三项流转税新条例实施细则》有较全面的理解；
? 掌握新条例实施细则对企业财务会计核算和财务制度建设的影响
? 面对增值税转型企业如何调整好自身的战略布局和增值税税收筹划
? 在新的营业税、消费税条例和实施细则政策下，企业如何顺应形势，做好营业税和消费税的纳税规划。

课程大纲

增值税转型调整新政策解读与企业应对策略主讲：邹海燕（3月14日）
一、增值税改革调整新政策解读
1、增值税改革的背景
??－为何要实行改革
??－改革的目的是什么
2、解读增值税条例实施细则
①、生产型向消费型增值税调整的内容
??－何谓生产型增值税
??－何谓消费型增值税
??－全面实行消费型增值税后有何影响
②、增值税纳税人资格标准调整
－纳税人资格的销售额标准
－纳税人资格厘定的其他标准
③、小规模纳税人标准和相关规定作的调整
??－商业企业小规模纳税人标准
??－制造业小规模纳税人标准
④、混合销售新规与增值税适用标准
??－何谓混合销售
??－何谓混业销售
⑤、对混合销售行为的规定
??－新政对混合销售有哪些行为界定
－混合销售如何厘定适用税种
⑥、对计税依据和价外费用的新规定
??－何谓价外费用
??－计算增值税的依据有哪些规定
⑦、对纳税人销售货物或者应税劳务适用免税的新规定
??－新规有哪些免税政策
??－原有的免税政策是否适用
⑧、对专用发票管理的规定
??－新政策下对增值税发票有何新规
??－增值税相关发票如何使用和监管
⑨、征收管理方面的调整
? －征收管理作了哪些调整 ? －纳税人对征收管理的调整应注意哪些事项
⑩、新旧增值税制的其他差异
－新旧税制有哪些其他差异
－新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
二、增值税转型调整政策的影响与应对策略
1、增值税转型最新调整政策概览
??－增值税转型调整有哪些内容
??－增值税转型对国家财政有何影响
2、增值税转型调整政策的影响与企业应对策略
①、增值税转型后固定资产增值税如何做好内销抵扣
??－固定资产标准如何界定
??－可抵扣的固定资产范围包括哪些
??－固定资产扣税要符合哪些文件资料和依据
??－固定资产抵扣要怎样作出申报程序
②、增值税转型对中小企业的发展有什么影响
??－增值税转型对哪些企业、行业有影响
??－增值税转型对纳税人的主要利弊
③、企业如何应对取消进口设备免税政策
??－内资与外资进口设备增值税的影响
??－三来一补保税进口设备的影响
④、企业如何应对取消购买国产设备增值税退税政策
??－购买国产设备不再享受退税优惠
??－应对购买国产设备增值税的安排注意事项
⑤、提高矿产品增值税税率对内销产品有什么影响
??－矿产品增值税如何调整
??－矿产品增值税调整有何影响
⑥、调低小规模纳税人税率对企业内外销有何影响
??－小规模纳税人税率调整对内销的影响
??－小规模纳税人税率调整对外销的影响
??－对小规模纳税人调整应作出如何的应对策略
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
三、疑难问题讨论、解答与经验交流
营业税、消费税新政策解读及流转税调整后税收筹划案例主讲：邹海燕（3月15日）
一、营业税改革调整新政策
1、营业税改革的主要内容
－营业税改革调整的原则是什么
－改革有哪些主要内容
－对纳税人有何利弊的影响
2、解读营业税条例实施细则
①、营业税纳税人的认定标准
－什么业务适用营业税
－混业业务如何适用营业税
②、对境内应税劳务的界定
－征税范围涵盖项目
－没有列明的征税范围如何适应征税
③、对混合销售的特殊规定
－混合销售的征税判断
－混业业务的征税适用
④、对价外费用项目的规定
－何谓价外费用
－哪些价外费用必须计税
－哪些项目无需计税
⑤、对兼营业务的应税劳务的界定
－如何划分主营和兼营的税务定义
－主营与兼营的税务行为判断标准
⑥、对营业税额扣除的规定
－哪些营业税额可以扣除
－扣除营业税额需要符合什么条件
－如何作出扣除营业税额申报
⑦、计税原则和汇率折算的变化
－营业税税务判断有哪些原则
－应注意哪些税务行为
⑧、征收管理方面的调整
－征收管理作了哪些调整
－调整对纳税人有何利弊影响
⑨、与增值税规范的衔接
??－营业税与增值税如何区别征税范围
－营业税与增值税的不兼容性
⑩、新旧营业税的主要差异
－新旧税制有哪些其他差异－新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
二、消费税改革调整新政策
1、消费税修订的背景
－消费税改革调整的原则是什么
2、解读消费税条例实施细则
①、消费税改革的主要内容
－改革有哪些主要内容
②、调整新政对纳税人的影响
－对纳税人有何利弊的影响
③、对外汇销售额折算的规定
－外汇收入如何确定折算汇率
④、与增值税调整内容的衔接
－增值税调整内容对消费税的影响
⑤新旧消费税的主要差异
－新旧税制有哪些其他差异
－新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
三、流转税调整后税收筹划案例
1、增值税：
①、增值税纳税人身份的策略
②、混合销售税务策略
③、进料加工与来料加工的策略
④、业务操作安排的筹划策略
⑤、委托代销模式的筹划策略
2、营业税：
①、营业税硬件与软件安排的策略
②、分期确认营业收入的税务筹划
③、工程承包与代建的税务策略
④、租赁与无偿授权使用的税务筹划
3、消费税：
①、消费税计税依据的纳税筹划
②、业务架构与关联定价的策略
③、委托加工的策略
④、进口消费税产品的策略
四、疑难问题讨论、解答与经验交流

培训师介绍

邹海燕老师：曾任职于中国广东省财政厅、税务局、会计师事务所，香港KPMG会计师行，香港大型上市公司，香港金融机构。中国执业注册会计师，中国财政部和中国证监会核准的证券上市资格注册会计师；中国上市公司独立董事资格，中国商业技术经纪人，深圳市注册会计师协会专业标准委员会委员。香港大学、香港理工大学、香港科技大学及香港城市大学税务商务特聘专家；香港会计师公会、国际会计师公会香港分会、香港华人会计师公会、香港律师会，香港IT会计从业员协会等各大专业团体中国税务商业高级顾问及专题导师。
邹海燕先生曾出版多部专著，发表专业论文上百篇，并为香港《信报》、《经济日报》、《文汇报》、《东方日报》等多家媒体专栏作者和特邀专栏作家。熟悉中国税务、会计、审计、海关、外汇、商务、公司法律等，对中国的内资企业和外资企业的运作、管理、政府监管等事务非常熟悉，对外资企业如何进行节税安排，如何符合政府监管规范，如何避免抵触中国法律等，均有丰富的经验；同时，对香港的公司法例、税务法例、会计准则和核数规范，也有较深的认识；能够较好地运用两地不同的法例和执行规范之差别，更好地作出企业多层次多方面的策划，以达到优良的效果。

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