企业所得税纳税调整与年度纳税申报表的编制

总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、
涉税会计、税务师事务所税务专员等

? 通过全面学习企业年终所得税汇算清缴应注意的问题，从而提高企业汇算清缴质量，减少审计费用支出。
? 全面掌握纳税调整和新《所得税纳税申报表》的填报注意事项。
? 系统把握新企业所得税法中的税收优惠政策，了解新企业所得税法实施后的纳税筹划新思路,
了解税务稽查重点及税收风险防范。

您还在为如何填报新《企业所得税纳税申报表》发愁吗?您还在为如何做好2008年度企业所得税汇算清缴的相关纳税调整等工作而困扰吗？您遇到的这些困难，请不必担心，中税网特于2008年11月起举办年终汇算清缴系列培训班，为您解决年终汇算清缴的相关问题。为满足更多学员的需求，中税网于12月19-20日在北京贵州大厦举办第二期“企业所得税纳税调整与年度纳税申报表的编制” 高级财税经理研修班，由权威专家一一为您解答工作中最棘手的涉税疑难问题。
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第一部分 收入或收益的审核分析与纳税调整
一、主营业务收入的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对销售货物收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：不符合税收规定的销售折扣与折让；未按权责发生制原则确认的收入；商品和劳务的视同销售收入。
涉及的纳税申报表：主表、附表（一）、附表（三）。
二、其他业务收入的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对材料销售收入、代购代销手续费收入和包装物出租收入等收入的确认与计量，以及纳税调整。关注的问题和涉及的纳税申报表同一。
三、营业外收入的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对各项营业外收入的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：固定资产盘盈、非流动资产处置收益、债务重组收益、政府补助收入、接受捐赠收入、按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本调整确认收益等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（一）、附表（三）。
四、公允价值变动收益的审核分析与纳税调整
主要内容：公允价值变动收益的纳税调整
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（七）。
五、投资收益的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对投资收益的确认与计量，以及纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）、附表（六）、附表（十一）。

第二部分 成本费用和损失的审核分析与纳税调整
一、主营业务成本的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对销售货物成本、提供劳务成本、让渡资产使用权成本和建造合同成本的


第三部分 抵减应税所得的税收优惠
一、免税收入和减计收入的审核分析与纳税调整
主要内容：免税收入与减计收入的纳税调整。
涉及的纳税申表报：主表、附表（三）、附表（五）、附表（十一）。
二、加计扣除与抵扣所得额的审核分析与纳税调整
主要内容：研究开发费、残疾人员工资、创业投资企业抵扣应纳税所得额等纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）。
三、减免税所得的审核分析与纳税调整
主要内容：税法规定的各项减免税所得的纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）。四、弥补亏损的审核分析
主要内容：境外所得、境内所得弥补亏损。
涉及的纳税申报表：主表、附表（四）、附表（六）。
确认与量，以及纳税调整。
关注的问题：商品和劳务的视同销售成本。
涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）。
二、其他业务成本的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对材料销售成本、代购代销费用和包装物出租成本的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题和涉及的纳税申报表同一。

三、营业外支出的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对各项营业外支出的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：固定资产盘亏、非流动资产处置损失、债务重组损失、非常损失、罚款支出、税收滞纳金、捐赠支出、赞助支出等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）

四、期间费用的审核分析与纳税调整
关注的内容：业务招待费、广告费和业务宣传费、利息支出、与为实现融资收益相关的在当期确认的财务费用、加计扣除等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）、附表（五）、附表（八）。
五、成本费用中其他项目的审查分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对成本费用中其他项目的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：工资薪金支出、职工福利费支出、工会经费支出、职工教育经费支出、住房公积金、各种社会保障缴款、资产折旧和摊销等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（九）。

六、资产减值损失的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对资产减值损失的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：各项准备金的纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（十）。


第四部分 应纳税所得额和应纳税额的计算
一、应纳税所得额和适用税率
主要内容：应纳税所得额的计算程序，税率，应
纳税额。
涉及的纳税申报表：主表。
二、减免和抵免所得税额的计算
主要内容：减免税、抵免所得税的计算。
涉及的纳税申报表：主表、附表（五）。

三、境外所得及其抵免税额的计算
主要内容：境外所得应纳税额和抵免税额的计算。
涉及的纳税申报表：主表，附表（六）

四、实际应纳税额和应补（退）税额的计算
涉及的纳税申报表：主表。

国家税务总局高级官员：新版《企业所得税年度纳税申报表》制定主要负责人。
赵恒群教授：中税网特聘税法专家，大连注册税务师协会理事，东北财经大学财税学院税务系副主任。国内权威的《所得税纳税申报表》培训专家。 从事税务稽查培训工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得高度评价。极其精通中国税法, 对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。
讲课风格：激情四溢，通俗易懂，深受广大学员的喜爱。