2008年新税法下企业所得税汇算清缴实务操作及税务稽查应对技巧、税法疑难问题处理高级研修班

各企业总经理、总会计师、财务总监、财务及税务经理、会计主管

【培训目标】
◆如何全面运用最新财税法规和企业所得税政策进行汇算清缴
◆正确处理财税体系和纳税体系的差异
◆准确掌握汇算清缴中的涉税风险管理及控制
◆准确地运用实用性技巧调整企业利润
◆提高企业汇算清缴的质量，减少审计费用支出，降低涉税风险
◆实用有效的税务稽查应对技巧
【培训收益】
◆拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升；
◆学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络；
◆带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导。

第一部分 新准则新税法下的年终所得税汇算清缴
1．新税制下企业面临的主要税收风险、年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题2．新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理
3．年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法、会计利润与纳税所得的差异分析
4．企业会计决算前纳税筹划总体思路、企业所得税纳税筹划方法及案例分析与税务调整5．新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径
6．税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略
第二部分 新税法下应税收入
1．新税法下收入确认的基本原则、货币形式收入和非货币形式收入的类型
2．新税法下各种收入的具体类型及确认、分期确认收入的类型及方法
3．新税法下视同销售的类型及确认、不征税收入的类型及确认
第三部分 新税法下成本费用税前扣除
1．新税法下成本费用扣除的基本原则、收益性支出和资本性支出的区分；
2．税前扣除成本的内容、期间费用的内容、税金的内容、损失及其他支出的内容；
3．税前扣除公益性捐赠的判断、扣除标准及计算方法、税前扣除工资薪金的内容；
4．税前扣除利息费用的内容及标准、工会经费、职工教育经费/福利费用税前扣除标准；
5．业务招待宣传费、保险费用、转让财产费用、租赁费用及劳动保护支出税前扣除规定；6．差旅费、会议费、董事会费、佣金、资产盘亏、报废净损失的税前扣除；
7．不得税前扣除的成本、费用内容
第四部分 新税法下资产的税务处理
1．各项资产的计税基础、各类固定资产计税基础折旧方法折旧年限残值；
2．固定资产大修理支出和改建支出的区划标准、各类生物资产计税基础、折旧方法年限；3．无形资产、开办费与长期待摊费用类型、计税基础、摊销方法、摊销年限
4．投资资产的计税基础及转让处置时的处理、存货的计税基础及计价方法
第五部分 新税法下应纳税所得额及应纳税额的计算
1．应纳税所得额的计算 2．应纳税额的计算3．抵免限额的计算方法和抵免年限
第六部分 新企业所得税法的税收优惠
1．免税收入的内容、判断标准及纳税筹划
2．农林牧渔业项目及公共基础设施、环境保护、节能节水项目具体范围及税收优惠政策
3．所得的具体税收优惠政策（技术转让所得）、减按10%税率征收企业所得税具体项目
4．小型微利企业、高科技企业、民族自治地方、综合利用资源减计收入标准及税收优惠
5．技术开发加、残疾职工及国家鼓励安置的其他就业人员加计扣除优惠政策
6．创业投资企业的投资抵免税收优惠政策及纳税筹划、固定资产加速折旧的类型
7．企业购买环境保护、节水节能及安全生产享受投资抵免条件、投资抵免比例及年限
第七部分 新税法下的源泉扣缴解析
1．扣缴义务人的界定2．扣缴范围的确定3．各类源泉扣缴所得税的具体计算方法
4．源泉扣缴未实现时的处理5．源泉扣缴的申报缴纳
第八部分 新税法下反避税政策解析
1．关联企业与业务往来界定、报告与核定征收2．独立交易原则3．成本分摊协议4．转让定价调整方法5．预约定价安排及操作实务6．转让定价同期文档资料准备7．避税港与受控外国公司、资本弱化、纳税调整加收利息、一般反避税条款判断标准
第九部分 新企业所得税法征收管理的解析
1．居民、非居民企业的纳税地点2．企业所得税的合并纳税3．企业所得税的纳税申报、预缴与汇算清缴、货币计量单位及外汇折算方法
第十部分 新旧企业所得税法的过渡期政策及其他问题解析
1．企业所得税税收优惠政策的过渡措施2．企业所得税法与税收协定的关系
第十一部分 税务风险控制体系的建立和税务稽查应对技巧
1．税务稽查的应对技巧2．税务风险控制体系建立的基本要求3．税收风险控制体系的几个基本控制点

叶老师
税收筹划师、注册会计师、注册税务师、实战财务税收专家、中国注册理财规划师协会专家委员会委员，十七年税收工作经验、国内著名综合性企业集团任税务总监、财务金融委员会委员（该集团有子公司147个，涉及多个行业）为税务机关及企业财务人员举办过五十余场讲座，培训学员过万人次，为企业筹划节约税收支出每年达千万余元。