《智慧税务时代下历史遗留财税疑难问题合规处理》

【课程背景】

智慧税务时代下将拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。在征管技术和手段不断提高的今天，税务合规将是纳税人防范税收风险的唯一路径，如果企业对企业的遗留问题依然置之不顾，就会使得企业处于被动地位，因此本课程以大量案情、事例，将为大家揭开“视而不见”下的冰山，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，使得企业日常存在的疑点难点痛点问题“一网打尽”，以一个健康的、全新的姿态来迎接新的征管时代的到来！

【课程收益】

1.从税收管理视角明确企业财税原罪风险问题

2.针对复杂财税问题给出落地性解决问题措施

3.合规同时合理降低税负、提升税务管控能力

【课程大纲】

第一讲、企业财税历史遗留问题税案频发之分析

1、税局的稽查“五步法”？为何会精准的查到我的税务问题？

2、智慧税务如何实现自动“算税”，对涉税数据进行汇集、整合、分析和运用。

3、从财务报表数据如何发现企业存在的涉税红线问题？

第二讲、股东往来款项及其他往来的财税风险与合规处理

1、企业向老板借款，如何做账，有何涉税风险？

2、老板向企业借款，增值税算视同销售吗？应关注哪些风险

3、多年股东往来款项被算出异常？

【以案说税】：某公司股东从企业借款没有还 ，法院判处案例

【以案说税】：新《公司法》规定债权可以作价出资，风险如何规避？

4、其他应付款余额较大，账龄较长为什么税局让转为收入，如何巧妙应对？

5、往来款项合规处理节税技巧

【应对方案】 ：5 种股东个人借款依法不缴税的合规处理方案

第三讲、长期不分红遗留的税收风险与合规处理

1、企业利润核算的税会差异

2、未分配利润余额较大对公司股权转让、注销的影响

【以案说税】某企业未分配利润过大，股权转让时多交1.2亿的税

3、上市公司 “铁公鸡”长年不分红的合法应对

4、未分配利润分红如何帮老板规避20%个税

5、未分配利润余额较大合规处理技巧

【应对方案】 ：4 个合规节税处理的方案

第四讲、股权转让涉税问题及合规处理技巧

1、个人股权转让的七大情形

2、申报价格明显偏低的判定

【以案说税】转让双方无法提供“正当理由”，被税务机关以价格明显偏低核定收入。

3、股权转让收入明显偏低的正当理由

【以案说税】企业如何筹划“正当理由”？

【以案说税】由“预收账款”和“存货”科目引发的股权转让价格调整。

4、个人股权转让个人所得税征纳要素解析

【思考问题】股权转让交易变更或取消能否申请退税

【以案说税】股权转让未申报纳税，竟被定罪量刑？

5、法人股权转让企业所得税处理合规技巧

【以案说税】延迟纳税义务股权转让方案

6、股权转让合规处理技巧

【应对方案1】免税收入的筹划利用：先分红后转让

【应对方案2】先分红，然后盈余公积转增资本，再转让

【应对方案3】撤回或减少投资

【应对方案4】清算性股利：离场的布局

第五讲、账外收入的财税风险及合规处理技巧

1、税局排查账外收入的六种方式

【以案说税】某公司用个人卡收钱 ，补税2.45亿税案

【以案说税】某企业账外收入，涉及的三大罪行

2、企业收入部分入账 ，部分不入账怎么被算出来的呢？

【以案说税】某企业收入部分入账 ，部分不入账被补税  4500 万元

3、账外经营的进项税，被查后如何处理？

【以案说税】已取得增值税扣税凭证，但未认证勾选抵扣

【以案说税】未取得增值税扣税凭证

【以案说税】未按规定抵扣进项税额情形分析

4、账外经营合规处理技巧

【应对方案】 ：2 个依法降低税费的合规方案

第六讲、发票类扣除等问题合规处理与处理技巧

1、超经营范围可以开具发票，如何在税前扣除？

【以案说税】河北某企业超经营范围可以吗，是自行开具发票还是代开？

2、异常凭证的涉税风险巧应对

【以案说税】江苏某机构取的异常凭证的不利后果

【应对方案】异常凭证合规处理技巧

3、四流不一致的算法

【以案说税】发货地与供应商经营地不一致税案

【以案说税】上海某企业“四流不一致”如何化险为夷

4、发票类扣除等问题合规应对技术

【应对方案】无票扣除办法 ，降低税收成本

【应对方案】四流不一致的四大合规应用

第七讲、注销企业财税风险合规处理与技巧

1、企业注销就没风险了吗，税局如何让你“借尸还魂”

【以案说税】某公司已注销，却造成补税及处罚 5个亿

2、注销时何种情况不必缴税

3、注销时何种情况必须缴税

 4、企业注销合规处理技巧

【应对方案】 ：依法少缴税的方案

第八讲、账实不符方面的财税风险合规处理与技巧

1、账实不符是如何被算出来的？

【以案说税】某企业账实不符，补税1.5个亿

2、存货账实不符产生的原因及风险

【以案说税】库存存货与账面金额不一致 ，被认定为偷税案

3、账实不符处理实案

4、账实不符合规处理技巧

【应对方案】：3 种合规节税处理办法

第九讲、合规纳税 ，防止重大财税风险产生之道

1、业务识别准确，是化解企业纳税风险的基本功

2、证据管理完善，是优化纳税管理的关键点

3、涉税信息通畅，是提高企业税收风险管理的通道

4、搭建企业业、财、法、税四位一体的通道

讲师介绍：

胡静宏 老师

胡静宏老师深耕于财税领域20年，先后都在医药行业担任财务经理、财务总监等职位；在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、税务稽查等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。累计服务客户高达30多家，涉及节税金额8000余万元。胡老师被多家培训机构，高端校区等聘为常年合作导师，在全国各地分部进行授课，累计授课达300场次；每一场课程胡老师都根据当地学员性质，行业属性定制针对性课程，课程当中有大量实际案例讲解；因课程实战性，老师专业度，受到全国各地学员高度好评！