《新《会计法》下年终结账与汇算清缴的合规处理》

课程介绍：

年年岁岁花相似，岁岁年年“账”不同。新《会计法》下跨年收支如何结账？各项指标是否合规？财税差异如何协调？汇算清缴调哪些“表”，看哪些账？企业对业绩有何期待？税务部门利用云计算、区块链等技术打通地区之间、各个非税部门之间的链接下，企业如何排“雷”？在颗粒归仓的压力下，企业应提前布局、避免风险、主动合规，用会计上财税差异的视角应对汇算清缴，是应对税收风险的明智之举。

课程收益：

● 掌握的重要新政及运用技巧

● 管控年终结账与账务处理的风险

● 助你全面规划好年底汇算清缴工作

● 识别新风险 、管控证据链、争取企业最大利益

● 关好账，调准账，“会算”“轻缴”

课程内容：

一、新《会计法》修正对企业管理的主要影响

1. 新《会计法》修正背景与财务造假典型案例

2. 新《会计法》修正，哪些会计法规配套政策同步修订

3. 财政部开展会计信息质量检查违犯《会计法》处罚案例

4. 新《会计法》十大变化，你还对外提供不一致的报表吗

5. 新《会计法》十大变化，乱账还是假账如何对号处罚

6. 新《会计法》十大变化，跨年收支如何结账

7. 新《会计法》十大变化，税务思维做账合规吗

8. 新《会计法》十大变化，电子凭证标准是什么

9. 新《会计法》十大变化，您与会计信息化差多远

10.新《会计法》十大变化，会计监督如何融入内控制度

11.新《会计法》十大变化，处罚会计还是负责人

12.新《会计法》十大变化，如何保守秘密，保护自己

13.新《会计法》十大变化，会计全国统一管理平台上线前后对会计的影响

二、数据资产三步骤：合规、入表和增值

1. 财务分析：“一利五率”与绩效考核

2. 经典案例：数据入表对三大报表的影响

3. A股首家：数据资产的递延所得税会计处理

4. 点“数”成金：对企业融资、投资、信托的影响

5.“数”归何处：计入存货还是无形资产

6. 他山之石：2024年入表的行业典型案例

7. 大数据与会计：会计资料与业务资料的入账、记账和归档

8. 数据资产入表的会计与税务风险

9. 会计信息化与数据资产入表的协调

三、收入指标自查技巧及应对

案例：“中****学”收入金额确认“总额法与净额法‘’财税差异与指标自查

案例：“恒**电**“收入时点确认的财税差异与指标自查

案例：“重****气“收入跨期确认的财税差异与指标自查

案例：“锦州**“关联交易收入确认的财税差异与指标自查

案例：“宁德****“销售返利收入确认的财税差异与指标自查

案例：“广****工“统借统还利息收入的财税差异与指标自查

案例：“雅****“合伙企业分红收益的财税差异与指标自查

案例：“阳光****”政府补贴的财税差异与指标自查

案例：“三一****”分期收款销售的财税差异与指标自查

案例：“大***工”预收款项的财税差异与指标自查

四、支出项目年终结账：全行业常见业务不合规处理应对策略

l 研发费用

【实案】对标“上海医药”研发费资本化时点的的财税处理

1. 研发费加计扣除确认递延所得税吗     

2. 研发样品冲减研发费用对高新技术企业达标有无影响

3. 研发费费用化转为资本化属于会计差错吗

l 政府补助

【实案】对标“科大讯飞”财政补贴的财报分析

1. 政府补贴购进的固定资产可以抵扣进项税吗

2. 其他收益的核算范围

3. 递延收益的递延所得税会计处理

l 应付职工薪酬  

【实案】对标“东方电气”应付职工薪酬的财报分析

   1. 劳务派遣、劳务外包、经营所得、劳务报酬所得的财税处理

2. 应付职工薪酬相关的递延所得税资产有何玄机    

3. 劳动保护费、职工制服、辞退补偿、残保金、商业保险等的会计与税务处理  

4. 个人经营所得与劳务所得增值税、所得税处理与个人所得所的汇算

5. 集团公司互派员工工资社保与任职不统一的财税处理

l 固定资产与借款利息

 【实案】基于 “华能水电”在建工程等业务的财税处理

1. 项目建造期间利息资本化所得税处理

2. 企业间及企业向银行专项工程借款利息问题

3. 新准则下集团内借款如何进行财税处理

4. 修理费资本化与费用化对财报的影响

l 租赁业务

【IPO实案】对标“天承科技”全流程租赁相关的合同、发票、会计与税务处理

1. 新租赁准则对“一利五率”财务指标的影响

2. 租赁准则承租人与增值税的协调

3. 租赁准则对递延所得税的确认。

「讲师介绍」  秦文娇老师

秦文娇，经济学学士、高级会计师、注册税务师。致力于上市公司财报，大型集团企业的20余年财税管理工作，熟悉企业财务实况，深谙企业的涉税需求，具有丰富财税实战经验，并操刀数十家大型企业税收筹划。善于思索，笔耕不辍，出版著作6部，在《财务与会计》《注册税务师》《财会月刊》《财会通讯》《会计之友》《国际贸易会计》等省部级以上刊物发表学术文章400多篇。兼任中国税务报、中国会计报等10多家著名报刊和杂志的“专家答疑”、“专家坐堂”等栏目特约撰稿人，专栏作者，并兼任业内三大知名机构在线咨询老师、专家库成员、讲师等。