全面预算管理与控制_公开课

课程收益:

理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任；
? 了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制；
? 掌握成本预测、预算差异分析等财务工具提升预算分析与控制能力；
? 增进经营部门与财务部门在财务管理和控制方面的共识。

课程大纲

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。本课程将通过丰富的案例分析、竞猜游戏、头脑风暴等多样的培训方法，从”道”与”术”两大方面全面理解预算管理的正确观念与预算编制及分析控制方法。 Unit 1 预算管理的重要基础
预算的定义与价值
预算管理的现状与常见问题
预算管理的两个重要基础条件
A 观念先行 B体系保证
如何认识全面预算管理？

Unit 2预算编制的流程与方法
如何确定预算目标？ - SMART原则
预算编制的关键流程与风险控制
主要的预算编制方法
A固定预算与弹性预算
B增量预算与零基预算
C定期预算与滚动预算
（budget VS forecast）
案例：某公司制造费用弹性预算编制
Unit 3 预算体系及主要预算的编制要点
预算的种类与目标
销售售预测(Sales forecast)中的关键因素
生产计划的制订与调整对生产预算的影响
资本预算与项目投资回报分析(ROI)
案例: 某公司成本预算编制实例

Unit 4 预算执行中的差异分析与业绩评价
预算跟踪的三个关键:
A 重要性 B 责任 C 内部关系
预算跟踪的反馈流程与各部门角色
预算差异分析( Analysis of variance)
A 销售差异构成及分析
B 成本差异构成及分析
预算管理中的行为问题及应对
案例：谁应对产品材料成本差异负责?

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