税务精英实战特训营-高阶

第一单元 常见的资本运作模式

1.    IPO上市/新三板挂牌

2.    股权投资与股权转让

3.    企业并购和分立

4.    企业重组

5.    合伙、信托、资管计划

第二单元 资本运作相关的税收政策

1.       国税函【2009】59号

2.       国税函【2011】89号

3.       财税函【2014】29号

4.       财税函【2014】109号

5.       财税函【2015】41号

6.       财税函【2016】101号

7.       国税函【2016】53号

8.       国税函【2016】62号

9.       财税函【2017】2号

第三单元 初始投资环节的涉税风险及筹划

1.    以货币资产对外投资真的不涉税吗？

2.    以非货币资产对外投资的涉税环节股权出资？

3.    以非货币资产对外投资的税收优惠.

1)     以非货币资产投资企业所得税递延纳税政策

2)     以非货币资产投资个人所得税递延纳税政策

3)     以技成果出资所得税可以无限期递延

4.    时刻注意股权的九条生命线

5.    法人、自然人、合伙企业等持股的特点及税务筹划选择

第四单元 股权转让环节的涉税风险及筹划

1. 卖股权还是卖资产?

1)     卖资产涉及到的主要税种

2)     卖股权涉及到的主要税种

2. 自然人持股与法人持股孰优孰劣？

3. 自然人股东股权转让涉税问题

4. 法人股东股权转让涉税问题

1)     实缴出资不到位时股权转让怎么办?

2)     法人股东转让股权前的3种基本筹划方案

3)     法人股东转让股票增值税处理

4)     取得对价不同产生的税务问题

5)     引进战略投资者产生的税务问题

6)     对赌协议生效后的税务难题

5. 利用合理代价的政策筹划

6. 股权转让纳税义务发生时间、地点大有筹划空间

7. 转让前分红缩表的税筹

8. 股权激励的持股方式选择及税务筹划

1)     直接持股

2)     合伙企业持股

3)     公司持股

4)     代持

第五单元 分红环节的涉税风险及应对合

1. 利润分配11种情况的涉税问题你掌握了吗

1)     不按股权比例分红的节税设计

2)     个人持有上市公司股票取得股息红利差别化税收政策

2.公积金转增资本税务问题

1)     留存收益转增股本涉税问题

2)     资本公积转增股本个人股东与法人股东是否交税

第六单元 企业并购重组中的税收筹划

1. 债务重组的税务处理

2. 股权收购及筹划

3. 资产收购及筹划

4. 企业合并及筹划

5. 企业分立及筹划

6. 集团内部资产划转税务处理

1)     五种情况下资产划转政策异同

2)     资产划转是否征收增值税

3)     股权转让是否要交所得税

4)     资本公积不够用怎么办

5)     资产划转是否征收土地增值税

6)     资产划转是否征收契税

7)     资产划转是否征收印花税

第七单元 合伙、信托与资管产品税务问题

1. 合伙企业涉税问题有哪些？

1)     合伙企业税务待遇与公司企业的不同之处

2)     有限合伙企业与VC\PE股权架构

3)     你分与不分,税就在那里!

4)     穿透！穿透！税收透明体有所得税优惠

5)     穿不透的股息红利收益是怎么回事？

2. 从一个信托案例看资产资管产品增值税问题

1)     理财产品是否征收增值税如何判断

2)     资管产品增值税之争尘埃落定

3)     明股实债的税务处理

第八单元 实务中经常用到的税务筹划及案例

1.     高管薪酬的税务筹划

2.     老板转让股权的税务筹划

3.     老板投资设立公司的税务筹划

4.     海外上市企业的税务筹划

5.     土地增值税的税务筹划

6.     基金运作的税务筹划

7.     少量资本控制集团的股权架构及税务筹划

8.     利用其他公司的亏损节税的税筹

9.     转移纳税地点的税筹

10.  巧立合同的税筹