企业出口退税、海关稽查估价 特许权使用费计征疑难问题

课程特色：

内容的实用性：讲授和分享出口退税、价格申报、特许权使用费自查等方面管理和实务操作技巧，对企业的出口退税、申报价格等提供切实的指导和帮助；

讲解的实战性：以企业日常经营活动中实际发生的出口退税、价格稽查等众多典型案例来解析课程内容，以成功的经验解决学员实际工作中的难题；

知识的系统性：把握企业出口退税、海关估价及特许权使用费自查中的难点和盲点，让学员在全程案例教学过程中，充分理解和掌握以上业务的正确操作。

课程目标：

⒈了解货物出口退（免）税基本流程及新近推出的政策要点，把握货物出口退（免）税税务、海关监管方向与重点；

⒉研判与理清货物出口退（免）税常见风险点及疑难问题，掌握其解决方法、路径并学会如何进行出口退税的综合筹划；

⒊了解海关现行全国性税收稽查的背景、特点，对企业经营活动中可能涉及的价格申报事务风险进行预先评估和防控，对已涉的价格（特许权使用费）事项风险进行积极、有效的应对和解决；

4.明了海关对企业的价格的稽查方式及工作重点，结合企业实际运营情况及部门协作配合程度，探讨企业价格风险合规体制建立的可行性及相应实施方案，规避及有效应对海关价格稽查风险。

课程大纲：

一、出口退（免）税的核心要素

⒈出口退（免）税概念、依据

⒉出口退（免）税范围、办法

⒊出口退（免）税申报基本流程

⒋出口退（免）税税务监管管理

⒋生产企业出口退（免）税实务操作

⒌外贸企业出口退（免）税实务操作

⒍特殊出口货物退（免）税实务操作

⒎出口退（免）税日常管理操作实务

⒏2019年出口退（免）税新政解读

⒐2019年出口退（免）税税务监管重点

⒑2019年出口退（免）税海关监管重点

……

二、出口退（免）税常见风险及疑难

⒈出口货物是否都可享受出口退（免）税

⒉出口货物退（免）税的重要期限管理

⒊逾期未申报（延期申报）如何处理

⒋生产企业出口货物退（免）税计税依据

⒌外贸企业出口货物退（免）税计税依据

⒍出口退(免)税货物申报及证明联的修改

7.免于提供纸质出口货物报关单常见问题

8.货物流、资金流、单据流，三流不一致

⒐出口退运货物相关政策规定及退运处理

⒑出口退(免)税的交易模式及架构的设置

⒒出口退税海关特殊监管区域的选择与运用

⒓出口货物商品税号的合理选择与运用

⒔出口货物价格申报与出口退税的关系

⒕出口货物视同内销征税管理及计算、抵扣

⒖出口退(免)税企业内部人员管理制度建设

……

三、海关价格稽查与企业自查/自报评估

⒈全国海关价格稽查新动向与新特点

⒉海关价格稽查的重点与作业核心流程

⒊海关税收形势与企业价格申报风险

⒋报关单填制改革中的“价格三个确认”

⒌“价格三个确认”处置思路与风险防控

⒍货物完税价格认定原则和操作注意事项

⒎企业货物价格申报，海关审价的关注点

⒏成交价格适用范围与企业的申报价格

⒐海关稽查处罚认定和企业补税额度确定

⒑海关稽查时效及企业罚补税款的核算

⒒一般贸易货物进口海关审价相关案例解析

⒓加工贸易货物内销价格申报与海关价格审核

⒔如何界定价格申报不实、规避价格瞒骗

⒕海关与企业对进出口货物价格争议解决途径

⒖企业自查报告撰写及解释材料的准备

⒗海关稽查企业应对及自查/自报体系建立

……

四、特许权使用费海关计征与转移定价

⒈企业申报价格的海关与税务关注点

⒉海关价格审核与企业转移定价制定

⒊跨国企业关联交易与价格申报注意

⒋企业价格申报常见问题剖析与解决

⒌海关计征特许权使用费范围的界定

⒍企业特许权使用费的申报时限认定

⒎特许权使用费计征条件、条款的理解

⒏特许权使用费销售要件的理解与认定

⒐商标费、专利费、专有技术费海关计征

⒑“轻度加工”的判断标准及条款理解

⒒软件特许权使用费的认定和海关计征

⒓特许权使用费的分摊原则与计算方法

⒔“特许权使用费”计征与“协助”关系

⒕特许权使用费计征与转移定价政策制定

⒖特许权使用费统一支付与海关价格审核

⒗特许权使用费协议签订、付汇与关务操作

⒘企业非贸付汇与海关特许权使用费计征

⒙技术许可/分销协议审核与海关价格质疑