新税制下所得税汇缴及用人成本管理优化方案

《新税制下所得税汇缴及用人成本管理优化方案》 主讲：陈先生（3月13日）

一、2018减税降费政策新举措及所得税汇算清缴的背景

（一）优化税收营商环境精准解决纳税痛堵难

（二）提升企业纳税信用等级优享更多优惠政策

（三）降低税率让企业添活力

（四）减少税基助企业自信前行

（五）国地税合并后首次汇算清缴更具特色

（六）功能强大的税务机关大数据监管对汇算提出更高要求

（七）企业税务管理转型升级迫在眉睫

二、2018年增值税新政对汇算清缴分析及规划运用

（一）税率降低的喜大普奔政策对汇算清缴的影响分析

企业所得税收入与扣除项目需要注意的重要事项

资产与存货申报中需要注意的核心问题

高风险事项重点企业税源管理及风险应对

（二）一般纳税人转为小规模纳税人的利好分析

（三）享受增值税留抵税额退税的操作及对汇算清缴的影响

（四）混合和兼营行为模糊问题明确后的筹划

三、2018年企业所得税新政解析及规划运用

（一）老问题 新完善，新政变化内容早知道

1、新《企业所得税税前扣除凭证管理办法》有哪些亮点，白条入账如何能够税前扣除？您知道哪些是有效扣除凭证吗？税前扣除凭证时限有哪些要求？如何完善日常管理？

2、企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业如何扩围？委托境外研发的支出可以加计扣除了，如何具体操作？

3、购置并使用三类专用设备抵免所得税的适用目录调整后，企业如何运用？

（二）减税基 享优惠，减税利用重在所得额

1、企业500万以下固定资产可以一次折旧扣除如何运用？会计上如何处理？加速折旧的政策是真正的税收优惠吗？享受加速折旧政策的税会差异如何调整？

2、哪些企业的亏损可以弥补年限又5年延长10年？

3、公益性捐赠一次捐赠可以扣4个年度如何运用？结转以后年度扣除的公益性捐赠实务操作如何处理？

4、企业职工教育经费税前扣除新标准？如何更好的利用？

（三）不审批 不备案，便民措施重在自己做主

1、企业发生资产损失不需要再上报资料您知道如何应对风险吗？

2、企业所得税的69项税优惠是否享受企业可以自己说了算？

3、企业所得税预缴申报表便民体现在哪些方面？新变化需要注意哪些方面？这些变化预示着哪些问题？对房地产企业有影响吗？

4、小型微利企业所得税优惠政策范围及征管处理

四、2018年企业所得税汇算清缴准备工作

（一）企业年度会计利润和第四季度利润的规划

（二）自查会计处理：

需要调整账务的注意事项

常见会计事项的税务注意重点

（三）重视盘点工作

（四）核实债权债务

（五）自查其他税种是否足额申报

（六）企业如何高度重视合同管理？

五、新《个税法》及《实施条例》与《专项附加扣除》的要点解析与规划运用

（一）新个税法最大变化综合所得

1、综合所得的内容

2、综合所得税率

3、综合所得的征管

4、综合所得应纳税所得额的计算

5、新增的六项专项扣除（具体范围及标准）具体操作方法

（1）子女教育（2）继续教育（3）大病医疗（4）住房贷款利息

（5）住房租金（6）赡养老人支出

6、专项附加扣除信息义务如何核实？

（二）新个税法重大变化经营所得

1、经营所得的定义

2、经营所得的税率

3、经营所得的征管

4、经营所得应纳税所得额的计算

5、年终资金如何发放？

（三）新个税法取消其他所得，但在《实施条例》中是否会重出江湖？

（四）取得综合所得需要办理汇算清缴的情形

（五）纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，如何缴纳个税

（六）新增加视同转让财产的规定

（七）对个体工商户、个人独资企业、合伙企业，税务机关不得采取定期定额、事先核定应税所得率

（八）个税反避税条款要点解读及风险控制

（九）企业作为扣缴义务人有哪些事项？

（十）为执行新个税法及其配套政策，企业与个人需要做哪些准备？

如何做好高管个人收入的税务筹划，把个税税负降到最低？

六、社保费征管关键问题解析

（一）社保费规定要点解读

（二）本省社保费征管规定

（三）员工的哪些收入将作为社保费基数？

（四）税务局会如何开展社保费征管工作？

（五）社保缴费的比例是否会做重大调整？

（六）社保缴费的基数是否会做重大调整？

（七）其他需要纳税人提前规划的社保风险

讲师介绍

陈老师，资深讲师。

讲师经历

1992年毕业于中央财经大学税务学院、中国人民大学、北京航空航天大学在职研究生。职业经历：黑龙江省国税局从事纳税检查教学及税收稽查实践近十年，国际知名企业从事投资融资、财务管理工作近十年，先后在中央财经大学、清华大学国家CIMS培训中心、北京航空航天大学中清研究院、北京财经研究院担任聘任副教授或聘任专家。具有10多年大企业管理经验，特别在企业并购重组、资本运营、企业财务战略、投资与融资上市、纳税筹划等方面有丰富的管理及授课经验。

培训风格

学识广博，讲课注重实践，语言简练、风趣、幽默，有很强的感染力，能够有效的调动学员的积极性，课堂气氛非常活跃。讲课深入浅出，能够从抽象的理论和复杂的现实中谈古论今、引经据典，演绎出精彩的分析。紧扣企业实际经营状况，将深奥的金融财务管理理论、管理方法以及自己的管理心得以一种轻松、愉快、诙谐、幽默的方式传授给学员。在传授学员知识和技能的同时帮助学员培育自己的管理哲学和管理思想。

主讲课程

企业全面预算管理、企业内部控制、并购重组与上市实操、非财务人员的财务管理、税收筹划、财务风险与预警管理、财务分析、财务业务一体化管理、企业投资融资模式与方法、资本运营实战技巧、现金流量管理、企业财务战略、人工台帐与财务精细化、个税社保新政解读及应对策略。

服务的部分客户

国家税务总局、中国石化、中航油、中海油、国家电网、中电投资集团、中国南车股份、北京供电局、北京热力集团、中冶置业、金隅地产、山东冠鲁房地产集团、苏中建设集团、海大饲料、冀东水泥、烽火科技、吉林第一汽车集团、中国铝业、四维科技、一汽丰田（销售总公司）、江西江铃汽车、安徽奇瑞汽车、北汽福田汽车、中粮集团、金融街集团、中国建设银行、中国农业银行、中国民生银行、中国光大银行、上海浦发银行、吉林省农村信用社、山西省农村信用社、北京天坛生物制药股份公司、北京亦庄开发区管委会、广州周大福珠宝股份公司、陕西省邮政系统、河北省衡水邮电局、杭州企业学会、《中外管理杂志》、等上市公司或企业。