新规下个税及社保实务操作风险防范与合规管理暨筹划

课程详情

一、个税改革与社保移交的背景

1. 个人收入分配体制的改革

2. 税收征收管理体制的改革

3. 功能强大的税务机关大数据监管

二、2019年个税大改要点

1. 增加六大专项附加扣除项目；

2. 调整税率表结构、减轻低收入群体税负8. 提高税率级距、降低经营所得税负

3. 增加反避税条款、对公益慈善事业捐赠给予优惠10. 扣缴义务人向纳税人提供扣缴信息

三、职工薪酬个税问题实操解决方案

1. 企业用工方式选择

（1）劳动合同（2）劳务合同（3）经济合同

2. 职工的范畴与职工薪酬的组成

（1）职工包括的三类人员（2）会计准则对职工薪酬范围的界定

3. 福利性补贴的财税处理

（1）通讯补贴（2）交通补贴（含私车公用）（3）住房补贴（4）取暖补贴

4. 解除劳动合同与竞业限制经济补偿金

5. 企业集团和国有企业特殊问题

（1）异地工资和社保（含两处工资）（2）提前退休和内部退养（3）向离退休人员发放补贴

6. 雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员

7. 雇佣残疾人员的财税管理

8. 单位为员工购置财产的财税处理

9. 研发费用里的职工薪酬

10. 企业改组改制中的个税处理

11. 科技成果股权奖励和职务成果转化的个税处理

12. 建筑安装业的个人所得税

13. 代扣代缴个税手续费的财税处理

14. 个人公益性捐赠的税收优惠

15. 个税大改后的免税项目

16. 个税大改后年终奖和股权激励等个税优惠将何去何从

四、企业社保合规职责履行与员工利益保障

1. 五险一金的缴费基数

（1）基本社会保险

（2）住房公积金

2. 职工薪酬、个税基数、社保缴费基数比对

3. 各地社保缴费比例

4. 补充保险的缴费基数和缴费比例

（1）补充养老保险

（2）补充医疗保险

5. 商业保险的税收优惠及利用

（1）商业健康保险

（2）商业养老保险

6. 员工社保利益的保障

7. 社会保险费申报缴纳管理

五、纳税申报应注意的问题

1、全员全额申报

2、两处以上取得收入合并纳税问题

3、高收入者自行申报应注意的问题

六、金税三期再升级下个人所得税与社保联动稽查风险管理与应对

1、个人所得税税务稽查要点提示；

2、个人所得税税务稽查应对主要措施；

3、个人所得税与社保联动给企业带来的影响与应对；

讲师介绍

孟老师，资深讲师。财政部国家会计学院外聘教授，注册税务师、国际注册税务筹划师、从事财务、税务相关工作二十余年，具有企业、税务师事务所、咨询公司、培训机构等工作经历，积累了丰富的工作经验。曾先后为众多大中型国有企业、民营企业、上市公司各类型客户提供财税服务。营改增实施中，协助某国有企业设计了政策适用的最佳方案，并与企业共同与税务机关进行了面对面沟通，方案最终得到税务机关的完全认可。

多年来，长期受多家企业及税务局系统邀请，进行过近千场企业所得税汇算清缴政策、高新技术企业相关税收政策、税务稽查、税收筹划、营改增、国地税合并后：征管变革税制改革与稽查多元应对策略、会计实务与财务管理等课程培训。曾先后为中国物流、路桥建设、南京港集团、中投证券 、鲁证期货 、潍坊公交集团 、上海松芝股份公司 、SOHU中国 、中海油 、中储粮 、郑州煤电 、中冶京诚 、安阳钢铁 、山东水务发展集团 、航天三院 、长春移动、中国铁路科学研究院、内蒙古路桥集团、居然之家总部、南水北调办公室、中国质量论证中心、九冶集团、冀北电网、太极集团、大冢（中国）投资有限公司、等多家企业进行内训，并多次受邀为全国各省国税局管辖的纳税人进行年终汇算清缴培训。在讲课过程中注重理论与实际工作紧密结合，实用性强，案例丰富，受到学员的一致好评。