新版AEO认证标准管理及内审机制建立

课程背景：

近年口岸及其延伸海关监管力度逐渐加大，企业触犯法律规章“底线”而接受处罚的案例也日益趋多，企业快速清关以及合规管理正面临着前所未有的挑战。对于企业高管以及其他相关人员来说，如何有效防范和解决海关事务风险，建立长效防控机制，是当下企业经营活动中不可忽视且应积极面对的一个重大问题。
新版AEO企业信用管理办法修订，根据《国务院机构改革方案》， “关检融合”后，海关已陆续修订了多个部门规章，以适应新的出入境货物、物品监管模式。本次对《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（以下简称《办法》）的修改，即是将《出入境检验检疫报检企业管理办法》（总局令第161号）中有关企业信用和分类管理的规定与海关现有信用管理体系进行整合。 
特别指出-----新版AEO企业信用管理办法中，针对海关业务培训： 
高级认证企业：每年必须参加2次以上相关培训（企业法定代表人必须亲自参加，不可授权）
一般认证企业：企业法定代表人（负责人）必须亲自参加，不可授权 
本次培训就将针对以上背景，借鉴相关行业典型案例，对企业经营活动中的关务风险进行有效排查，夯实企业贸易合规内审机制，并提出切实可行的预防、控制之解决方案。

课程大纲：

第一部分：新版认证标准下企业关务风险管理/内部控制
一、关务管理人员需要掌握的专业技能
1、进出口海关事务风险本质特征;
2、企业关务风险管理的特点与目标;
3、商品税号确定方法与归类争端的解决;
4、贸易合同价格与进出口海关申报价格关系;
5、高报或者低报进出口价格的影响;
6、确定进出口货物完税价格的方法有哪几种;
7、成交价格的构成要素以及调整项目是哪些;    
8、什么是特许权使用费，特许权使用费计入完税价格的条件是什么;
9、如何判断特许权使用费是否与进口货物有关;
10、哪种贸易条款更利于关务操作;
11、成交价格被接受的条件有哪些;
12、哪些情况下海关认定买卖双方存在特殊关系;
13、如何证明特殊关系未对进口货物的成交价格产生影响;
14、免费进口的样品、免费赠送等货物怎样确定完税价格;
15、采用相同及类似进口货物成交价格法需要具备哪些条件;
16、海关价格质疑与企业如何应对海关价格争端;
17、什么是原产地规则和实质性改变标准;
18、加工贸易管理的基本原则是什么;
19、加工贸易海关监管的底线与问题解决路径;
20、企业进出口贸易商事行为的选择与海关贸易监管方式的适用;

二、关务风险分析及防范措施
1、一般贸易的操作流程，各环节存在哪些风险;
2、如何有效防范商品归类错误的风险;
3、商品归类争议的处理方法;
4、如何选择清关代理，我们需要全权委托代理吗;
5、后续计收的运杂费、特许权使用费怎么向海关申报;
6、成交价格调整项目费用通过非贸项下支付外汇的防范措施;
7、遇到海关价格质疑和价格磋商时怎么处理;
8、如何防范关务操作过程中各环节可能发生的工作失误;
9、进行单证复核的操作方法;
10、生产中串料的预防和处理，手册倒挂的预防和处理;
11、进口放行货物到厂入库时发现短装、溢装、串货怎么办;
12、什么是自我披露，什么情况下选择向海关进行自我披露;
13、什么是早期管理，早期管理在关务操作过程中的应用;
14、内审、自查发现问题，如何对问题进行评估，最终妥善解决问题；
15、采购、物流、生产、仓储、销售各部门之间保税信息如何流转;
16、2019年全国海关稽查的重点与企业的关务操作注意点及如何有效应对;

三、关务操作过程中的检查监督
1、企业关务组织架构选择与优化;
2、企业需要建立哪些台账和报表;
3、企业的关务内部审计如何实施;
4、什么是顺查、逆查。怎么操作;
5、企业怎样建立及时纠错制度;
6、企业如何进行责任追究与激励。
第二部分：新版AEO认证标准合规、内部控制及管理
一、AEO（新版177号公告）认证概述
1、新版AEO认证（177号公告）及认证标准说明;
2、2018年11月28日发布117号公告修订标准/内容;
3、118号公告企业信用管理办法修订主要内容及措施。

二、新版AEO管理办法下企业内部控制标准解析与海关要求
1、内部组织架构如何体现进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确;
2、海关怎样定义负责关务的高级管理人员;
3、如何落实对法定代表人、关务高级管理人员的海关法律法规培训培训;
4、企业进行进出口单证复核包括哪些内容，是否还需要建立纠错制度;
5、企业如何开展关务内部审计，它与认证过程中的企业自查有什么区别;
6、海关如何审核企业单证管理的执行情况;
7、如何判断企业进出口业务管理流程设置是否合理与完备;
8、海关如何审核企业进出口业务管理制度;
9、企业应建立哪些责任追究制度，如何建立关务改进制度;
10、如何理解企业信息系统中财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行。

三、AEO企业合规标准解析与海关要求
1、企业如何查询自身的违法违规情况，报关差错率等信息;
2、申报规范率、滞纳税款报关单率不达标对企业认证的影响;
3、无法提供公安机关出具的无犯罪记录证明时，如何通过认证。

四、企业贸易安全8项标准解析与海关要求
1、AEO（新版178号公告）认证对AEO企业有哪些具体要求;
2、报警系统和视频监控系统要监控到哪些区域，以及视频保存期限;
3、IT硬件设施及安全管控要求;
4、企业信息安全制度包括哪些内容;
5、企业商业伙伴的范围以及如何建立商业伙伴的安全管理制度;
6、企业对租用的仓库如何实施货物安全控制;
7、对员工、访客、未经许可进入、身份不明人员进入控制的具体要求有哪些;
8、员工聘用前、聘用后、离职过程中，企业如何落实人员安全的控制措施;
9、集装箱七点检查法如何操作;
10、AEO（新版178号公告）认证企业危机管理包含哪些主要内容。

五、（新版178号公告）AEO认证流程、方法与企业关务内审
1、实施AEO认证的全过程分为哪几个阶段;
2、AEO认证标准下对于申请企业如何开展自查;
3、海关实施认证的工作方法和步骤；
4、AEO认证与关务风险排查与内审的实施；
5、关务风险内部审核问题整理及整改方案选择；
6、企业日常海关事务风险的识别、评估与监控处理；
7、各部门通力协作，确保公司贸易活动的顺利开展；
8、企业海关事务内部审计长效机制建立与贸易合规。