2019年个税大改的企业应对技巧

《2019年个税大改的企业应对技巧》公开课

2019年1月10日    武汉

【课程背景】

国地税合并后信息资源高度共享、依托信息化下的大数据,金三系统大数据监管效率提高,税制改革深化。如何认识本轮的征管改革,如何适应新时代的新税收,应对这次大变革对企业带来的重大影响。你做好准备了吗?

此次个税改革包括了提高起征点、劳务综合征收、增加专项费用扣除、转变税制模式等亮点。而此次改革开始后,将实现个人所得税历史上的最严格征管,亦将成为个人所得税上影响最为广泛的一次改革。企业如何正确把握改革风险点和关键点,提前做出调整,这些都非常重要。

如何处理好个税问题,合理进行规划,不仅仅关乎到企业的生死存亡、个人的切身利益,更涉及到企业运营的各项业务,迫切需要专业人士的前瞻性眼光和独到性思路技巧。

本次会议特聘请财税实操专家,集多年解决财税规划实务问题的技术和经验,分享专业化的独到思考,为您落实在变革时代下企业税收规划新问题新方法,为您排忧解惑,稳中求进,坚守财富。

【课程收益】

◤预见风险◢ 洞晓最新个人所得税财税政策,提前掌握风险走向;

◤有效应对◢ 了解最新个人所得税对企业风险的影响和应对,并学会有效控制;

◤合规调整◢ 企业全流程税收规划梳理及点拨,掌握方案设计要点;

◤全程把控◢ 全程案例贯穿,对应本身税控盲点,合理控税,留住利润。

【课程内容】

1、如何理解个人所得税的扣缴义务人

2、个人所得税法增加反避税条款的注意事项

3、实务解析个税累计预扣法与专项附加扣除

根据税法规定,居民个人取得的工资、薪金所得属于综合所得的组成部分。对于居民个人取得工资、薪金所得应缴纳的个人所得税,从2019年1月1日起将按“累计预扣法”进行预扣预缴,那么,这项新的预扣预缴办法与此前一直使用的按月代扣代缴办法有什么区别呢?单位在支付工资、薪金时究竟该怎样预扣预缴个人所得税呢?特别是纳税人的受益点又体现在哪方面呢?

4、奖励员工旅游 支出处理要合规

某生产企业为激励内部营销人员积极拓展业务,2018年11月组织优秀营销人员(不含该企业股东)旅游并承担相应旅游费用,取得了增值税普通发票,计入了福利费支出,未按企业所得税有关规定进行纳税调整,且未代扣代缴个人所得税。企业这种做法存在很大税务风险。

5、新税法实施后赠送客户礼品如何扣缴个税

新税法专门将 “经国务院财政部门确定征税的其他所得”进行了删除,意味着财政部与税务总局不再有确定“其他所得”为个人所得征税的权力,除了新税法明确列举的9项所得,其他一律不属于个人所得税的征税范围,那是否意味着新税法实施后,旧税法下目前实施的 “其他所得”文件自动废止,不再征个人所得税?

6、公司职工薪酬个人所得税筹划技巧分析

7、案例解析“工资薪酬”六种转化模式

A公司COO张某2018年度税前年薪为200万元,A公司与张某在合同中约定,平时发放100万元(8.33万元/月*12),年末一次性发放100万元。

不考虑社保、住房公积金因素,因相对高管薪酬来说,该类费用金额较小。那么张某2018度应缴的个税为......

8、合同到期后离职给与的一次性补偿金如何缴纳个税

王某就职于A公司,于2018年5月25日,王某与A公司签订了终止劳动合同协议书。协议中约定:双方于2018年5月25日合同期限届满,不再续订新的劳动合同。王某离职时,A公司一次性支付王某补偿10万元。王某离职取得的一次性补偿收入如何缴纳个人所得税?

9、个人向企业借款涉及的财税风险规避技巧

企业经常出现老板从公账支钱,没有任何理由。实质上就是法人借款,涉及很多税费问题。

10、个税代扣代缴,容易混淆的这几点要注意

支付的解除劳动关系补偿金要代扣代缴个税吗?向境外个人支付顾问费要代扣代缴个税吗?发放员工集体福利要代扣代缴个税吗?发放劳保用品要代扣代缴个税吗?

11、挂证人员的工资、个税和社保节税处理技巧

为了满足资质管理的要求,有时候,部分建筑业企业会在本单位挂靠一些建造师等持证人员,这种做法属于弄虚作假,不值得提倡。

从财税处理的角度看,对于挂靠证书人员的工资、社保和个税,应注意以下要点。

12、合伙企业转让股权适用于哪个税目

在日常工作中合伙企业的自然人合伙人的股权转让所得,是按照财产转让所得项目还是按照个体工商户的生产经营所得项目缴纳个人所得税,各地适用政策不一,实务中存在争议。

13、农民工工资专用账户管理的法务、财务和税务处理

14、劳务派遣用工的财税处理分析

总承包企业和分承包企业通过劳务派遣公司聘用劳务人员跨省异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税,由劳务派遣公司依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。可见,劳务派遣公司负代扣代缴义务并向工程作业所在地税务机关申报纳税。

15、利润分配享优惠 提前规划要做好

实务中一些企业在开展股权转让及利润分配时,由于没有提前制定合理的方案,给自身带来了税务风险。

16、企业有利润,个人股东"如何分红",税负最低?

北京嘉兴餐饮服务有限责任公司由张三、李四、王五三人共同出资成立的有限责任公司,2017年公司实现利润总额120万(企业所得税前利润)。经公司股东会决议,税后利润全部进行分配。

那么,如何分配公司经营利润,才能实现税负最低呢?

17、认缴制出资未到位情况下的股权转让怎么计算个人所得税

某医药制造有限公司,2014年设立,注册资本2000万元,股东李先生和王女士分别认缴75%和25%的股权。截止目前,李先生应认缴的1500万元已全部出资到位,王女士应认缴的500万元实缴仍为0元。2018年3月16日,股东王女士将她持有的25%股权,以0元转让给了黄先生。因为王女士转让股权并没有取得收入,请问是不是她就没有股权转让的个人所得税需要缴纳?

18、应扣未扣个人所得税,对纳税人要不要加收滞纳金

19、合伙企业股权转让个人所得税税率究竟是20%还是35%

20、个人在两处以上取得工资薪金的纳税争议

张三是A公司财务经理,月收入4500元,个人缴纳社保500元,A公司在外地设立了一家子公司——B公司,B公司的财务经理也由张三担任,每月张三在外地工作三天,处理相关业务,B公司每月为张三发放工资4000元,无社保。试问,张三如何缴纳个人所得税?

21、何种情形下,企业可代扣税款

刘某于2013年购买了当地的一家旅游企业开发的门面房,购房时签订合同按约定定期返房租。在返还租金时,旅游企业直接扣除租金的6.1%～6.5%,并声称这是扣税,但是并没有提供相关缴税证明。刘某询问当地税务机关,何种情形下企业才能代扣税款?旅游企业是否具备代扣代缴税款的资格?

22、新政前后,合伙企业个税政策变化和亮点逐一剖析

个税改革后,合伙企业的个税税收政策有哪些新的变化和亮点呢? 我们先来看看以往政策的规定,再结合税改新规定的变化和亮点,逐一加以剖析。

23、个税核查发现线索,可疑工资表牵出“小金库”

企业利润率只达到同业一半,部门主管却用个人账户给员工发工资……反常行为背后,到底隐藏着什么样的真相?

24、公司承担员工社保和个税如何进行账务处理

25、企业负担个税未还原,稽查查补巨额税

【授课风格】

简柏贤老师的课程集理论性、实用性与趣味性于一身,讲解深入浅出,演绎通俗易懂,真正的实现将管理理念工具化,管理方法系统化,帮助企业突破管理瓶颈,塑造专业团队。

【服务过的客户】

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