2019年最新个人所得税及企业社保改革解读及应对

第一， 税务统征下的社保与应对。

个税起征提高与税务统收社保的分析及应对

1. 社保由税务局统征的影响及趋势分析  国家个税提高起征点与税务局统征对企业的影响及趋势分析

2. 减税环境下社保统征国家目标、对企业要求和员工期望三者如何协调  

3. 2019年起社保由税务部门统一征收操作办法及缴纳口径  企业如何应对税务部门统征社保？降低企业成本？

4. 企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标设置与比对注意事项

5. 国地税合并下企业社保和个人所得税，业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作

6. 税务局如何看待异地交纳社保？税务如何界定工资薪金及劳务报酬？工资薪金及劳务报酬最新的交税比例及计算方法。

7. 个税起征点由3500提高到5000元企业该如何筹划普通员工及高收入人群？

8. 2019年综合扣缴税率方案出台前，企业员工应如何筹划应对？以便汇算清缴后申请退税？

9. 社保费基数大起底--哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？

10. 雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等需要交纳社保吗？企业是否一定需要代扣代缴税费？可否临时领取劳务报酬自行申报？

11. 企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理？何时处理？

12. 企业对员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？应如何应对？

13. 母公司签合同缴社保，但在其他分公司工作，报酬由分公司发放？母公司和分公司的财务应关系是如何处理？此员工的报酬算是工资还是劳务报酬？

第二，住房公积金、企业年金、补充医疗保险、商业保险、税延养老保险、商业健康保险的税务处理。

什么是企业年金？ 

1. 员工福利费：现金福利、实物福利、旅游福利 在新个税政策的影响？

2. 补充养老金、公积金、商业保险、是否可以在个税前扣除？

3. 企业购买的团体人身意外险是否需要扣缴个人所得税？

第三，新个税法及其影响。

1、 解析新个税法的税率变化、所得计算变化、征管模式变化等

2、 解析在新个税法下，原来个税政策：免税福利、年终奖，如何使用？

3、 同时对新个税法下一些个税筹划手段进行分析。