全面预算管理与控制公开课

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预算管理培训课纲

课程背景
全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。然后，在中国，很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻，实施效果也不尽理想。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：
*公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制；
*认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；
*认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半；
*为什么实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？
通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标-编制-预算平衡-执行-反馈和改进下期预算的良性循环，为企业在可持续发展的道路上指明方向。

课程收益
*【系统讲解】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制
*【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法
*【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

课程大纲

第一天
一、基于战略目标的全面预算管理
-现代企业为什么需要全面预算管理
-企业战略、经营目标与预算的关系
-预算管理的战略定位
-基于资源的企业战略
-资源优化配置是管理层的责任
-预算是实现组织目标的资源路径
-什么是预算控制？
-防火or救火
-锁定企业风险与成本
-科学的成绩单是好的管理工具
-预算控制的制度基础

二、预算编制流程与要点
-预算的基础与起点：战略目标与经营目标
-不可近视，不可三拍
-目标值越高越好吗？
-多数人可达成的目标才是真的好？
-董事会的期望VS经理们的宽打窄用
-预算目标是否就是财务目标？
-基于业务链的分解--责任具体化与资源配置的过程
-销售目标分解
-制造目标分解
-FA计划分解
-采购计划分解
-HR计划分解
-其他管理计划
案例分析：窗体顶端
窗体底端
-案例1：集团公司全面预算管理案例
-案例2：财务公司内部结算中心分析
拓展应用：
-应用1：单元预算编制练习

第二天
三、预算的有效执行?--预算控制
-控制的本质--改善or牵制？
-全面预算的准备工作
-什么类型的预算适合本公司？
-将预算当作项目管理--如何管理
-各部门人员的角色定位--责任划分
-财务部与其他部门的沟通与协调
-预算执行过程控制制度的要点
-预算监控主体：谁来控制
-预算监控重点：控制什么
-预算监控方法：如何控制
-信息反馈系统：依何控制
-执行过程中关键问题的解决
-基于计算机网络系统的预算控制
-物料采购业务申请的预算控制
-收入、成本费用预算的自动跟踪表格
-付款业务预算控制

四、全面预算的反馈与调整
-预算应该调整吗？
-预算执行情况反馈及差异分析
-预算信息反馈系统的构建
-系统构建的基本要求
-重视预算控制的预警功能
-预算的调整
-如何防止期末突击花钱

预算管理培训课纲