非财务人员必备的税务知识

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针对非财税部门人员的税务课程

解读税收政策，普及税务知识，认知税务成本与涉税风险
有效提升企业的经营管理水平
什么是税收？虽然自己并非财税领域的专业人员，但工作中还是经常会和税打交道。因此，也免不了会遇到下面这些问题：
■ 企业的税务问题是怎么产生？非财税人员为什么要了解税务问题？税务问题果真那么可怕、深不可测吗？
■ 财务部门总是说有这个税、那个税，到底要交哪些税，税是怎么算的啊？
■ 这个发票不能接受，那个钱不能支付，到底什么是发票？发票有什么用？发票的类型有哪些？税务局有些什么具体规定？
■ 作为非财税人员，我们在和公司的财税人员沟通涉税问题是总觉得有困难？财税人员以涉税为由提出了各种各样的要求。这些要求是合理的吗？
■ 采购、生产、销售、投资、人事、行政等部门好像和税收没直接关系，但是总碰到税务上的问题，税务局真的管的那么宽吗？
■ 总是觉得公司帮我交的个人所得税多？哪些收入应该交个人所得税？哪些可以免税？

■ 听说最近税收政策变化很多，到底有哪些变化？对企业有多大的影响？
■ 怎么既有国税局，又有地税局？国税总局不就一个吗？国税和地税怎么分啊?
第一模块
纳税人的税负有多重？
中国到底有哪些税？
- 按财政管理体制分为：中央税、地方税、中央地方共享税
◇ 思考与讨论：在各类共享税中，中央和地方分别占据多少税金
- 按税收种类分为
流转税：增值税、消费税、营业税、关税
所得税：企业所得税、个人所得税
资源税：资源税、城镇土地使用税
财产和行为税：房产税、车船税、印花税、契税
出于特定目的而征收的税：车辆购置税、城市建设维护税、土地增值税、耕地占有税、烟叶税
思考与讨论：纳税人的要负哪些法律责任？
第二模块
企业经营活动中会涉及到哪些税种
增值税 针对在国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位及个人
- 思考与讨论：营改增对企业有什么影响？
- 怎样计算增值税的应纳税额？
- 解读销项税额抵扣进项税额
- 详细解读企业采购活动、生产制造活动、销售活动和其他活动的增值税问题
- 增值税会影响企业利润吗？
- 案例分析：某企业为增值税一般纳税义务人，分析该企业若干业务的增值税应纳税额。
企业所得税
- 正确理解企业所得税的纳税人
- 哪些收入需要交纳企业所得税
- 企业所得税应纳税额应如何计算
- 详细解读企业采购活动、生产制造活动、销售活动及其他活动对企业所得税的影响
- 企业所得税由哪些优惠政策，应如何享受这些优惠？
个人所得税
- 全面认识个人所得税，个人所得税应如何计算
- 哪些收入需要缴纳个人所得税
- 什么是月饼税？员工福利如何缴税？
- 外籍人员会涉及到中国个人所得税处理问题吗？
- 详细解读企业采购活动、销售活动、股票期权激励及其他活动涉及到的个人所得税问题
- 思考与讨论：社保四金应如何计算缴纳税额？
- 个人取得全年一次性奖金、一次性补偿改如何计算缴纳税额
财产和行为税
- 全面认识财产行为税，哪些财产和行为要缴税
- 印花税是什么？企业的哪些活动涉及印花税，分别适用什么税率？
- 哪些产权需要缴纳房产税，怎么缴纳？

第三模块
企业发票管理与风险控制
什么是发票？发票有哪些种？
增值税专用发票与普通发票有什么区别？
企业的哪些经营活动应该取得发票？是不是有了发票就可以报销？
- 思考与讨论：
◇ 取得增值税发票有什么特殊要求？
◇ 哪些进项税可以抵扣？哪些不可以抵扣？
企业怎样取得发票？什么时候要开具发票？
- 思考与讨论：
◇ 如何确定应该开具专用发票，还是普通发票？
◇ 如何确定发票上的税率？
什么是假发票、虚开发票
发票遗失该如何处理？
发票违法的法律责任
- 未按照规定开具取得发票应负什么法律责任？
- 利用发票偷税漏税应负什么法律责任？
- 虚开增值税放票的严重后果有哪些

第四模块
税务筹划的技巧如何运用到日常工作当中
全面认知税务筹划
为什么说税务筹划是一门艺术？
偷税与避税的区别
税务筹划的技巧和手段有哪些
- 案例分析：结合案例认知税务筹划中的价格平台、优惠平台、空白平台弹性平台和规避平台
税务筹划需要哪些人员和部门参与
税收违法的法律责任？谁要承担税收违法的责任
第五模块
如何和税务机关打交道？

全面认识税务机关
- 税务局内部的组织架构是怎样的
- 为什么要分国税和地税
- 什么是税务自查和稽查
税务局如何选择稽查目标
如何应对税务的日常检查和专项检查
如何控制企业的涉税风险

针对非财税部门人员的税务课程