非财务经理的财务管理

一、有关成本的正确概念

1、成本的分类与决策

2、本量利分析与业务报价

3、从成本结构看企业经营风险

二、企业成本核算方法的设计

1、品种法、分批法、分步法

2、标准成本控制制度的设立与实施

三、企业战略成本管理

1、什么是战略成本管理

2、战略成本管理框架

（1） 企业价值链分析

①企业内部价值链的分析

②行业价值链的分析

③竞争对手价值链的分析

④基于价值链的供应商成本管理

⑤基于价值链的客户成本管理

（2） 成本动因分析

①战略成本动因

②作业成本动因

（3） 作业成本法与作业成本管理

①作业成本基本概念

②以作业为基础的成本管理框架

③如何运用作业成本管理法解决企业问题

④走出作业成本法的误区

⑤作业成本法导入过程中所面临的困难与挑战

四、企业成本的削减与控制

1、成本控制的六步执行法

（1）  加强员工的现代成本控制观念

（2）  正确的成本信息是成本控制的前提

（3）  明确各部门的成本任务

（4）  成本的精细化管理

（5）  成本管理的提前和延伸

（6）  成本控制的持续改善

2、材料成本的控制与削减

（1）  产品设计阶段的成本控制

（2）  材料采购阶段的成本控制

（3）  产品生产阶段的成本控制

3、人力成本的控制与削减

（1）  如何发现人员过剩

（2）  如何控制人力成本

4、库存成本的控制与削减

（1）  库存物料的ABC管理

（2）  减少不可用库存

（3）  采用合适的库存补货方式

（4）  加强库存的现场管理

（5）  库存的VMI管理

（6）  库存管理的绩效考核

（7）  案例：美的公司的VMI管理

五、全面预算管理基本概念

1、全面预算管理的含义

2、全面预算管理的五个意义

3、全面预算管理存在的缺陷

4、实施全面预算管理的前提条件

5、全面预算管理体系的构成

（1） 不同生命周期企业预算的管理模式

（2） 预算编制的时间

（3） 全面预算管理的内部配套建设

（4） 全面预算管理的组织保证

（5） 制定科学、严谨的预算制度

六、预算编制的基本方法及流程

1、预算编制的方法

（1） 固定预算法

（2） 弹性预算法

（3） 增量预算法

（4） 零基预算法

（5） 固定预算法

（6） 弹性预算法

（7） 作业预算法

2、预算编制的流程

3、预算目标的制定和分解

4、预算具体编制方法和技巧

七、资本性预算的编制与控制

1、项目投资决策的方法

2、资本预算如何编制

3、如何对资本预算进行跟踪考核

八、如何在变化中控制

1、预算目标责任书的签订

2、严格资金支出审批手续

3、建立科学的预算执行分析反馈系统

（1）   预算反馈程序

（2）   预算反馈涉及的表格

（3）   预算分析反馈的要点

4、严格预算的调整程序

5、建立有效的绩效考核体系

（1）   绩效考评主体及考评原则

（2）   相关部门KPI指标的设置

（3）   平衡记分卡（BSC）与预算考核

（4）   如何考核预算责任中心

九、预算管理中的行为分析---难点与疑点化解

1、     固定成本与变动成本的区分

2、     如何防止战略与预算的脱节

3、     如何应对计划没有变化快

4、     如何防止年终突击花钱

5、     如何防止编预算时打埋伏

一、有关成本的正确概念

1、成本的分类与决策

2、本量利分析与业务报价

3、从成本结构看企业经营风险

二、企业成本核算方法的设计

1、品种法、分批法、分步法

2、标准成本控制制度的设立与实施

三、企业战略成本管理

1、什么是战略成本管理

2、战略成本管理框架

（1） 企业价值链分析

①企业内部价值链的分析

②行业价值链的分析

③竞争对手价值链的分析

④基于价值链的供应商成本管理

⑤基于价值链的客户成本管理

（2） 成本动因分析

①战略成本动因

②作业成本动因

（3） 作业成本法与作业成本管理

①作业成本基本概念

②以作业为基础的成本管理框架

③如何运用作业成本管理法解决企业问题

④走出作业成本法的误区

⑤作业成本法导入过程中所面临的困难与挑战

四、企业成本的削减与控制

1、成本控制的六步执行法

（1）  加强员工的现代成本控制观念

（2）  正确的成本信息是成本控制的前提

（3）  明确各部门的成本任务

（4）  成本的精细化管理

（5）  成本管理的提前和延伸

（6）  成本控制的持续改善

2、材料成本的控制与削减

（1）  产品设计阶段的成本控制

（2）  材料采购阶段的成本控制

（3）  产品生产阶段的成本控制

3、人力成本的控制与削减

（1）  如何发现人员过剩

（2）  如何控制人力成本

4、库存成本的控制与削减

（1）  库存物料的ABC管理

（2）  减少不可用库存

（3）  采用合适的库存补货方式

（4）  加强库存的现场管理

（5）  库存的VMI管理

（6）  库存管理的绩效考核

（7）  案例：美的公司的VMI管理

一、揭开财务的面纱——财务管理沙盘模拟

【在“经营收入”不变的情况下，如何让公司的“股东投入回报率”翻一倍？通过“沙盘”演练，学员亲自担任公司的CEO、财务总监、营销总监、生产总监、研发总监等角色，在亲自动手的公司全盘运营、钱货流转、账表记录、财务分析中，找到最终答案。】

1、基础财务知识

（1）如何滚雪球：资产负债表的结构和平衡原理

（2）如何剥洋葱：损益表的结构和相关科目的商业本质

（3）现金流量表的结构，企业现金流的三个管道，创造自由现金流的方法

A、资本性支出和运营性支出，经营现金流的平衡

（4）了解原材料成本、生产成本、直接成本、间接成本、毛利等概念和相关的企业活动

（5）股东回报和期末股东权益的计算

2、经营分析进阶：

（1）盈利能力指标和指标反映的内外部效率分析

（2）资产构成和轻资产运作的优劣势

（3）杜邦模型分析、杜邦模型找改进空间

（4）从财务指标到正确管理行为的过程

二、财眼透视互联网——互联网与电商时代的财务运作

1、从财报透视互联网公司和业务

（1）互联网公司上市财报解读

（2）揭开阿里巴巴上市IPO的面纱

（3）互联网财务运作经典案例

2、互联网之电商财务运作

（1）电商毛利知多少

（2）双十一电商大战

（3）刘强东：京东为什么不赚钱

（4）电商能否取代传统商业

3、互联网之投、融资        

（1）互联网之生态圈

（2）互联网上市融资架构——支付宝VIE生死局

（1）马云七年走三步夺回控制权

（2）互联网债券融资&可转债融资

4、互联网之创业

（1）互联网商业模式创新地图

（2）如何写互联网创业商业计划书

（3）创业公司股权设计