2017年企业所得税汇算清缴辅导与筹划_公开课

课程大纲

一、国地税联合稽查、开票系统升级、金税三期上线、五证合一、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”严征管模式等背景下的税务风险
二、平时账务及年终结账的处理与税务风险
三、各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险
四、企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析
1. 收入类纳税调整项目财务模型的应用价值
2. 扣除类纳税调整项目
3. 资产类纳税调整项目
4. 其他特殊纳税事项处理
五、企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析
1. 案例基本情况与财务资料
2. 36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析
 存货对外直接捐赠
 销售货物发出商品
 确认房屋租金收入
 债务重组
 企业股权转让
 接受捐赠
 法人企业间无偿划转非货币性资产
 分期收款发出商品
 取得财政性资金
 取得专利权转让收入　
 捐赠支出
 支付企业日常费用
 支付罚款、滞纳金、违约金
 借款利息支出
 银行承兑汇票贴现利息支出
 担保支出
 固定资产计提折旧
 房屋改建支出与机器设备修理支出
 固定资产建造期间的支出
 土地使用权摊销
 支付手续费及佣金
 劳动保护支出
 车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出
 保险费支出
 工资薪金及职工福利费
 职工教育经费
 工会经费
 研究开发费用加计扣除
 存货发生实际损失
 企业专用设备投资额抵免企业所得税

培训师介绍

理道授权讲师。注册会计师，注册税务师，实战派财税专家，《前沿讲座》电视节目特邀嘉宾，国家级培训项目（教育部、财政部）财税讲师，齐鲁税务讲坛主讲嘉宾，市国税局授课讲师，市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问，具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。

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