金三下，企业涉税风险自查、预警与应对_公开课

课程大纲

一、大数据时代的税收风险管理新思维
1.金税三期与分类分级的最新税收征管模式
2.新征管模式对企业的影响分析及企业应对新思路
二、金税三期下，增值税预警指标全梳理
1.重点预警指标：
■增值税税负变动率过大
■进项税额大于进项税额控制额
■预收账款占销售收入20%以上
■期末存货大于实收资本差异幅度异常
■纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
■固定资产综合折旧变动率在20%以上
■企业出口销售比例大于50％且亏损
■商品与服务编码比对
■非正常户与失联户异常发票稽核
2.风险要点案例分析：
■纳税人风险
案例：总分机构移送货物的涉税处理、企业迁移注销处理
■税目风险
案例：电力设施检修的适用税目?船厂设备安装的税目？
■税率风险
案例：混合销售与兼营的重点差别，EPC、PPP等复杂合同签订要点，
■如何选择计税方法维护最大利益，关联方与非关联方之间的选择策略
案例：甲供与大包孰优孰劣，合同签订中考虑的利润表与资产负债表因素，损已利集体的节税方式
■销售额风险
价外费用的理解与税收筹划
案例：实体法从旧兼从轻的红字开票，超市扣点式销售红字开票案，押金与保证金的税收处理
■进项税额风险
案例：进项税额转出与否的几则案例？勾选过程中注意要点，滞留票处理要点，农产品加计抵扣要点等
■纳税义务发生时间风险
案例：环开对开发票补税冤案透析，未发生纳税义务开具发票的风险（ETC发票问题），多环节收款纳税义务发生时间争议案，增值税会计处理中的几个要点，
三、企业所得税与个人所得税涉税风险提示
1.工资薪金与福利费风险点，
案例：利用发票抵充工资双重征税案例，员工身份购车导致的税企争议案
2.业务招待费与广告宣传费风险点
案例：办公费与业务招待费的转化，招待费与宣传费的歧异点
3.各类社会及商业保险风险点
案例：责任险是否能税前扣除？补充险是否能够抵扣进项税与所得税扣除？财产险与人身险税前扣除差异
4.利息费用处理风险点
案例:无息放贷引发的税收调整案，关联方调整债股比理解，
5.资产处理风险点
案例：某上市公司房屋大型装修费用争议案，固定资产分类疑难（数控机床按几年折旧），投资几种形式下的税筹方法比对
6.个人所得税常见风险提示
■工资发放过程中几种错误方式提示
■股东涉税的几种情形提示
■私车公用的三种解决办法分析
■股权激励运用中的注意要点
■未代扣代缴与代扣未代缴的差异处理
四、Part 4 其它税种风险自查要点
1.印花税
案例：认缴股本是否缴税？
2.城镇土地使用税
案例：纳税鉴定错误导致的税企争议案
3.房产税
案例：大地小房的房产税税收风险案

培训师介绍

王老师,()资深讲师。授权讲师，前税务系统官员，六年税务稽查实战，四年重案审理实践，二十载风雨税务征程铸就扎实理论与坚实基础，多家培训机构特约讲师，全国授课数百场，出版专著五部，《搞定增值税》享誉国内，主编吉林、浙江、天津、宁波等多省市会计继续教育教材，授课全程案例分析，条分缕析，脉络分明，直指要害，化繁为简.

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