业务循环中的内控实务_公开课

课程收益:

分享内控管理实务，解决业务中的管控难题国内首个实现内部控制与各业务环节精准匹配的实务课程，实现从风险分析到控制手段的闭环管理。安越《业务循环中的内控实务》课程，以业务循环模块为主，通过角色扮演、教训总结、经验分享等形式分析企业业务循环的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立符合国家要求和适合企业实际的内控体系。

课程大纲

第一模块：内控流程设计的实务操作

案例导入：惠普前CEO因个人不正当报销费用的行为而引咎辞职

全面认识内部控制：

内控是一个受企业董事会、管理层及其他人员影响的过程

内控要为企业的经营与发展提供合理的保证

内控有其无法完全避免的局限性

内控从上世纪起到至今的发展历程

中国版“萨奥法案”——把握我国企业内控监管相关规范与指引

2008年印发《企业内部控制基本规范》

2010年印发《企业内部控制配套指引》

案例分析：以某公司为例，深入了解企业从无到有进行内控建设的历程

把握内部控制设计的标准化流程

识别企业重要风险：

如何确认内控的目标？

企业的确认其风险范围的依据是什么？

企业常用的评估风险的方法有哪些？企业应确定怎样的风险管理战略？

制定内部控制标准——识别关键绩效区、绩效控制点，制定绩效控制标准

设计实施方法

企业根据什么标准确定实施方法？

实施方法大体应有哪些主要环节？

各关键绩效区的数据来源是什么？

明确信息沟通范围及对内、对外沟通的章程

对结果进行检查，避免疏漏

调整改进——对发现的偏差、审计结果、异常现象、竞争差距、投诉原因等如何处理

思考与讨论：中国企业内控建设中普便存在的问题是什么？

第二模块：采购业务循环中的内控难点与解决方案

第三模块：销售业务循环中的内控难点与解决方案

第四模块：资金营运活动的内控难点与解决方案

第五模块：信息系统的内控难点与解决方案

第六模块：内控手册和评价报告编制实务

第一模块：全面系统的认识财务