财务分析与报告

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模块一：为什么我们的分析总是效果不好

1、多数分析者月末在做什么，辛辛苦苦堆砌的数字有用么？

     收集、填写和上报各种报表，这是分析么？

     经过简单的对比，给出武断的判断，别人信服么？

     老板能否解读消化这些报表，你是否想过？

     你选择和给出的信息，老板是否重视，是否相信？

     你的分析是不是陷入技术化陷阱？

     你的分析之所以失败，问题在哪里？

2、什么样的分析是好的分析

     你的分析是否能够对接老板心中的疑问？

     你的分析能否让读者即全面，又重点地把握全貌和关键点？

     你分分析是否能够发现绩效上的问题并指引发现责任人和原因？

     报表分析远远不能满足经营管理的需要，你的分析能否对接重要经营事项？

     你的分析是否能够引起管理上的思考甚至行动？

     分析做好了，你就融入了管理，也真正融入了公司...

     案例：财务分析报告解读

3、分析应该如何入手

     分析从什么时候就可以开始？

        -月末分析有3个时点

        -不同时间分析要点不同，否则效果就会打折扣

     月末分析的四大步骤

        -全貌展示与初步分析

        -绩效要点深入分析

        -管理决策结果分析

        -未来展望

     财务分析者的困境-财务分析如何深入？

        -心中有货，才能出手不凡

        -如何建立财务最欠缺的分析思维和逻辑？

     如何把分析的工作布置给别人？

        -把分析工作交下去，往往效果不好，问题在哪里？

        -不同层级的管理者其实都在分析，他们的分析有什么本质不同？

     你所打造的财务体系能支撑一个好的分析么？

        -案例：优秀企业的财务分析是怎么做的？

        -为什么总是找不到好的分析“模板”？

        -我们所在企业，分析基础有哪些硬伤，对分析有哪些影响，你能跟老板说清楚么？    

模块二：如何做出老板爱看易看，又清晰深入的报告？

1、四大步骤第一步：全貌展示与初步分析

    分析报告的内容怎么编排-报告逻辑

       -案例分析：优秀企业财总是怎么组织分析报告的

2、四大步骤第二步：从罗列报表升级到管理者驾驶舱

       -驾驶舱建立的四个要点

       -通过报告，透视病灶

       -案例分析：驾驶舱与支持报表体系

3、四大步骤第三步：常见的报表分析如何做效果更好？

       -盈利能力，发展能力，经营效率，偿债能力，市场销售能力，资产质量，盈利质量    

       -关键指标的管理含义

4、四大步骤第四步：如何发言-解读分析报告，效果更好？

       -不能照本宣科-读报告效果很差，如何改变？

       -汇报中遇到其他经理挑战，很被动怎么办？  

模块三：如何把财务分析真正面向经营-绩效要点深入诊断

1、经营成果深度分析

     利润，市场，现金流从哪里开始？

     三者的背景与分析要点

2、最难的收入分析如何深入

     收入分析是重中之重，收入分析本质上在分析什么？

     收入分析做到什么程度算过关？

     让我们的分析能够促动管理思考和行动！

     被热议的大数据分析，其实我们也可以使用

     案例总结：业务千差万别，收入分析的对应思考框架

 3、产品，服务，项目成本分析-抓住本质财务能应付自如

     成本分析的三条路线 - 走错了，事倍功半

     成本分析的最难点在哪里？

       - 如何接驳成本数字和绩效指标

       - 运营部门认为成本的变化与他们无关，你怎么办？

 4、看似简单的费用分析，其实老板一直很不满意

     费用的简单分析非常容易，但是分析多数没用。

     费用的分类与细分-简单有效的分析突破点

     为什么财务的分析如空中楼阁，自说自话？

       - 案例：知名民企财总如何突破费用分析和管理的

     费用的深度分析如何做

       - 案例：费用分析能够深入到什么程度？

 5、资产总体分析，最能体现财务大格局的一块

      重要资产负债项目分析-把脉不被重视的价值洼地

      资产总体分析，怎么做？

      案例：这个企业现状如何？

 6、应收款如何分析？

     先不谈分析，应收账款的管理问题是什么？

     应收账款管理和分析必须面对的四大问题

     - 案例：某重资产企业财总的应收账款策略分析-发人深省

 7、库存问题诊断与分析

     仅仅诊断库存高低的分析毫无价值

     库存里的主要问题是什么？

     面向问题的库存分析必须面对和分析哪些要素？

     - 案例：某制冷企业库存分析

 8、应付款问题诊断与分析

     应付款要分析什么

     - 案例：某企业如何分析采购舞弊情况

模块四：现金是企业的生命线，必须重视现金流分析

  1、老板并不了解现金流情况，可悲的是，很多财务也不了解

       虽然企业家审批了几乎所有的开支，但是他们对现金流并不清楚

       财务如何从支撑管理的角度分析现金流？

  2、现金流分析如何进行

       怎样告知和解释现金流变化

       怎样将现金流的变化与业务联动？

       - 案例：短期营运事项的资金分析

  3、未来决定命运，如何分析未来现金流？

       明年会缺钱吗？怎么分析？

       超过一年的现金流怎么分析？

       如何从思路上突破现金分析困局？

       - 案例：现金流分析缺失，导致企业资金断流

       - 案例：未来现金流分析方法

 模块五：综合与深度的分析与决策支持分析-分析价值的重要体现

  1、深度挖掘分析法

       - 案例：一个资深财务总监是如何分析收入超预算50%的？

  2、要素联动分析

       - 案例：如何为业务定目标，用分析确定多要素目标的手法

       - 判断的标准选择：两个常用标准

  3、是财务必须深度参与分析决策事项

       决策支持分析的本质是什么

       决策支持分析的思路：三个财务决策标准（现金流，利润，风险）

       数据不足怎么办？

       案例：促销决策

模块六 ：深入理解财务分析

1、财务分析与报告的常见误区 

2、财务分析软件可以期待吗？ 

3、老板什么都不问，怎么分析？

4、不同的目的，有不同的分析，不能混淆。

  -信息分类展示-驾驶舱

  -绩效节点和原因挖掘

  -决策支持

5、分析如何与经营挂钩？

  -经营分析是财务做还是业务做？

6、一年内，不同的情况有不同的分析，这些分析都一样么？

  -月末分析，年末分析，预算前的分析差别在哪里

7、如果分析的数据不够，怎么办

  -没有历史数据

  -部门经常调整

  -内外帐