一诺独家：《AEO认证管理及关务内审员循环培训班》第四期

各涉外企业：

2015年作为新的AEO制度的新起点，依据2014年12月1日实施的海关总署225号令要求，所有认证企业每年均需开展一次进出口活动及AEO认证体系的内部审计，并具备内部审计报告等记录文档。

而作为进出口活动的内部审计的另一面“独立性原则”，进出口部门属于被审核部门，不得直接从事进出口业务的内部审计，也给内审带来了更大的难度。公司的非进出口业务部门，或专门的内部监督部门或质量部门等，以及专门的贸易合规部门，具体如何开展审核，被提到新的要求之上。

基于关务内审的需求，一诺咨询独家推出【关务内审员】专题培训。课程将一诺咨询数十个实战进出口业务内审审计案例为基础，精讲进出口业务的重点知识和风险点、进出口业务风险内审要点、AEO管理体系内审要点、内部审核案例，并同时横向讲解进出口相关法规要求，引入ISO质量体系与财务审计方法，大大丰富整个进出口活动的内审体系，适合进出口部门及非进出口部门人员系统化学习。

课程设置两个等级：关务内审员初级、关务内审员高级。其中关务内审员高级，将拓展引入关务内审操作工具（执行套表）的制作方法与运用，结合一诺成熟的内部审核执行工具进行详细分析、实战模拟案例分析、并就审核缺陷程序学习制作内部控制程序实战。提升学员从审核到程序改善的进阶能力。

课程主要面向所有海关认证企业（一般认证/高级认证），以及拟申请认证企业的内部审核人员及进出口部门人员，欢迎企业内部稽核部门负责人、质量体系负责人、物流部门\供应链\财务\EHS等部门人员参加！ 

专题讲座内容大纲：

第1天

一、AEO认证的背景简介与核心理念

1、AEO认证的国际与国内背景简析

2、AEO管理体系的核心理念

3、AEO认证的企业实惠受益分析

4、海关的认证实施程序与核心要点

二、内部控制重点指标实务精讲与案例实战解析

1、内部控制11项指标的认证要求概要解析

2、内部组织架构设置常见失分问题与改进方案

3、海关业务培训与贸易安全培训重点要求及执行程度

4、单证复核与单证保管制度要点分析（纸本&电子）

5、进出口活动的海关审核重点与方法

6、进出口内部审计的开展方式、管理制度认证要求

7、责任追究与改进机制的实际程序设定与应用方法

8、信息系统与数据管理对ERP及关务系统的应用要求

9、信息安全中的常见失分事项分析

三、财务指标与守法指标的分析方法

1、财务盈利和偿付能力指标的计算方法（实例分析）

2、财务指标的认证标准与救济措施

3、海关守法主要指标的要求与文件准备

四、贸易安全重点指标实务精讲与案例实战解析

1、贸易安全8项指标的认证要求概要解析

2、场所安全管理程序设置要求与硬件设施要求

3、进入安全的制度规定重点要求与审核要点

4、门卫与安保管理常见失分情况

5、人员安全的制度规定与执行要点分析

6、员工的聘用与离职程序设置中常见失分点

7、商业伙伴安全中的评估、要求、检查书面制度要求与认证重点

8、重点供应商与物流服务商的贸易安全评估要点与外审开展要求

9、货物安全中的收发货、运输与搬运管理程序要点

10、集装箱安全中的检查、存储、封条管理制度设置要点

11、集装箱七点检查法的开展要求和检查方式

12、运输工具管理的检查、存储与司机身份核实实际案例应用

13、危机管理的安保应急预案和保税应急预案海关认证重点解析

14、贸易型公司的AEO认证侧重点与认证实施方法

15、物流仓储公司的AEO认证重点分析

五、贸易安全现场管理（实地走厂）典型案例解析

1、门岗现场管理与建筑场所管理案例解析

2、监控与门禁的分布与重点区域布防要求

3、成品仓、材料仓的安全要求与主要不符点改进

4、暂存仓、打包区的安全要求典型案例分析

5、集装箱装箱的实际作业现场要求

6、IT机房与监控主机现场安全案例分析

第2-3天

六、国际贸易与海关法规及内审设置

1、海关法、海关行政处罚实施条例简析

2、海关稽查管理办法与海关稽查/缉私的行政要点

3、进出口申报本国重点法规简析

4、加工贸易保税管理本国重点法规简析

5、涉外企业的综合法律风险与守法意识

6、关务内审员的岗位设置意义与岗位职责

7、AEO认证企业的年度内审与内训要求

8、关务内审的独立性原则与操作难点

七、质量体系与财务审核方法

1、质量体系年度内审的审核步骤与审核重点

2、质量体系年度内审的重点审核方法简析

3、供应商外审的审核重点与实施方法

4、财务审计理论与准则

5、财务审计常用方法

八、进出口通关业务重点与内审方法

（一）进出口通关风险审核

1、进出口通关业务管理要求

1）进出口申报规范操作流程与要点

2）国际贸易术语与进出口运费支付及申报管理

3）进出口业务中的常见涉证要求及风险分析

4）进口特许权使用费的常见管理风险

2、进出口通关风险审核要点与方法

1）进口流程制度设置的规范性与执行有效性

2）进口通关申报一致性与准确性审核要点

3）成交方式及运保费作业风险审核

4）进口货物有关的特许权使用费风险审核

（二）物料HS归类风险审核

1、商品HS归类基本知识

2、商品归类错误风险分析

3、商品归类流程制度设置的合理性与执行有效性

4、商品HS归类一致性审核与差异风险分析方法

5、商品HS归类的准确性与规范性审核方法与要点

（三）加工贸易保税管理风险审核

1、加工贸易保税业务管理重点与规范

1）加工贸易保税业务基本知识

2）加工贸易单耗的核定方式与规范

3）加工贸易保税货物内销管理要求

4）保税货物外发加工规范管理

5）保税货物深加工结转管理规范

6）加工贸易保税货物实物管理规范要求

2、加工贸易保税业务风险审核方法

1）保税管理制度设置的合理性与执行有效性

2）加工贸易单耗真实性与规范性风险审核

3）保税料件内销数据与折算规范性风险审核方法

4）保税料件内销价格的确定方式规范性审核

5）边角料与残次品管理风险审核要点

6）深加工结转业务管理风险审核

7）外发加工业务管理风险审核

（四）减免税设备管理风险审核

1、减免税设备基本知识与管理规范要求

2、减免税设备管理制度设置的合理性与执行有效性

3、减免税设备的申报情况、管理情况规范性审核

（五）贸易安全管理风险审核

1、AEO贸易安全管理8大指标的审核重点与方法

2、贸易安全现场审核重点与案例分析

3、供应商与物流服务商外部审核要点与方法

九、内审计划与内审报告的规范制作

1、进出口活动内审计划的合理分配与编制方法

2、进出口活动内审清单的制作要点

3、进出口活动内审报告的制作规范

4、内审报告的跟进与记录

十、实战案例模拟与结业测评（分组式案例）

1、进出口成交方式与运费支付审核案例模拟

2、商品归类审核案例模拟

3、加工贸易保税内销审核案例模拟

4、AEO内审贸易安全案例模拟

5、一诺导师案例点评与测评

6、颁发《关务内审员》结业证书