增值税时代发票涉税处理暨节税技巧

模块一：小发票大问题—信息化时代发票稽查思路

1.税务稽查为什么必须查发票？

2.发票开具的哪些问题容易引起税务稽查风险？

3. 为什么需要重视商品和服务税收分类与编码，税务人员如何进行分析？

4.虚开增值税专用发票是如何稽查的？善意接受虚开有哪些特点？如何避免善意接受虚开增值税专用发票？

模块二：不该开具就不开—发票开具范围

1.发票的开具范围如何判定？

2.同样是收取违约金，为什么在开票上要差别对待？

3.营改增后接受金融机构的贷款服务必须要发票吗？

4.房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？

5.青苗补偿费如何税前列支？

6.代收款项必须要满足什么条件？如何开具发票？

模块三：新时代，新式样—发票开具的创新

1.差额纳税什么时候全额开专票？什么时候差额开专票？什么时候不开专票？

2．劳务派遣、保安服务的发票如何开具的？

3.房地产开发企业收到的诚意金、定金如何开具发票？

4．总公司分公司之间发生业务往来如何开票？

5.营改增后物业服务如何开具发票？水费差额如何开具发票？

6.商业预付卡如何开具发票？能取得增值税专用发票吗？

7.增值税发票的开具和企业经营范围有什么关系？超范围经营可以开具发票吗？

8.缴纳营业税什么情况下可以开具增值税发票？

9.缴纳增值税什么情况下开具营业税发票？营业税发票什么情况下企业所得税不允许扣除？

10.红字增值税专用发票如何开具？平销返利如何开具发票？

11．企业如何建立发票开具制度？财务人员如何防范虚开风险？

模块四：抵扣和扣除—不合规发票的双重伤害

1.增值税时代发票有哪些种类？

2.增值税时代对发票开具有哪些新要求？备注栏要有哪些信息？

3.增值税普通发票要审核哪些内容？

4.增值税专用发票取得要如何进行管理？

5.个人什么情况下可以代开增值税专用发票？

6.企业如何处理滞留票？有什么税收风险？

7．库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，当初取得的进项发票是否要做进项转出？

8.超期认证的增值税专用发票如何补救？难度有哪些？

9.如何认定不合规发票？不合规发票对企业所得税扣除有什么影响？

10.电子发票在企业管理中要注意什么问题？

11.如何建立企业取得发票管理制度？

模块五：小发票大作用—业务流程的改变对发票的影响

1．兼营行为如何开票？

2.混合销售如何开票？如何改变业务流程？

3.发票的不同对企业的谈判有什么影响？

4.视同销售是否需要开具发票？

5.合理开具发票,化解买一赠一的税务风险

四、主讲专家

司茹：中华女子学院教授，博士，注册会计师，北京国家会计学院授课教师、中国税务咨询师讲师团成员、中财仕通商学院、中税网、航天金税特聘专家。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作。

每年公开课培训遍及全国各地，近两年主要服务的内训客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、山东烟草销售公司、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化、中国石油、东方电子、陕西延长集团等客户。

五、时间地点

2016年12月28日   北京·中央财经大学

六、收费标准

培训费980元/人

七、报名咨询

联系人：刘老师    手机：13269401860