2016年供给侧改革、企业转型与并购重组实务高级研修班

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1.政府的企业领导部门负责供给侧改革/混合所有制改革的官员
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2.大中型集团企业的董事长、监事、总经理和高级管理人员
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3.上市公司的总经理、董事会秘书、CFO
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4.企业财务部门负责人、财务总监、投资总监、资本运营总监
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5.成长型企业董事长、总经理、监事和核心高管人员
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6.企业风险管理、内控部门和内审部门负责人
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7.金融机构（含银行、保险、证券、基金、信托等）机构、私人银行、财务、信贷部门高级管理人员
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(一) 供给侧改革与企业破产重整
1. 供给侧改革理论与政策
（1）供给侧改革的理论、我国经济的问题分析与供给侧改革政策
（2）公司治理、企业价值与价值链的加减法思维
（3）关于国企改革政策
（4）关于混合所有制的理解和讨论，与供给侧改革的关系
（5）清理无效低效资产、混合所有制、一带一路、两创、中国制造2025
（6）金融改革：多层次资本市场建设与改革
（7）并购重组中的财政改革：财税、土地
（8）员工政策
2. 国际经验和案例
（1）美国产业的百年并购重组史与价值链重塑经典案例
（2）德国经验
（3）日本教训
3. 我国传统产业存量现状、问题及出路
通过诊断和实务归纳总结，梳理出针对不同问题的供给侧改革路径和方法。尤其关注存量过剩资产的处理。
（1）存量过剩产能资产的确认与计量（重组、减持退出）或证券化
（2）具有较好预期业务（控股、分拆或整体上市）
（3）管理经营不擅长业务（更换管理层或减持做小股东或完全退出）
（4）僵尸业务（关停并转、破产清算）
4. 供给侧改革、传统产业转型路径选择与企业内部变革
（1）再生性重组：
a) 资产负债表重组：资产重组、负债重组、权益重组、混合重组
b) 剥离、出售、重组和减持出售
c) 资本市场壳交易、反向收购与整体上市
（2）破产与清算
5. 重整中的关键问题处理
（1）重组中的相关会计准则问题
（2）重整中的税务处理
a) 企业重组架构设计与交易方式的税负影响
b) 交易架构与税收企业并购重组的税收政策分析与重点税务问题
c) 境外交易的税务架构及监管问题
（3）重整中的法律问题
a) 《破产法》相关律条介绍
b) 重整适用的法律法规总结
c) 重整中关于债务、员工、历史遗留问题的法律处理
d) 交易架构下各法律主体问题：公司法、合伙法、信托法下主体的法律责任问题
6. 结构化研讨、案例分享和专题经验交流：
（1）供给侧改革的理论内涵和实务分类
（2）重组案例：剥离、出售、分拆、分立
（3）如何出售亏损业务？
（4）债务重组
（5）破产清算中存在的障碍和解决办法建议
（6）价值链转型企业的风险管控与管理会计问题
（7）混合所有制下的案例类型总结及分享
(二) 供给侧改革与并购+转型
1.并购策略整体框架
（1）控制及控制权的表现形式
（2）控制权比例与企业并购能力的分析评价
（3）海外架构搭建、资金筹集、税务风险规避
（4）企业并购交易流程及风险分布和识别
（5）不确定环境下并购投资决策的10大问题及其风险管控机制建设
（6）尽职调查（商务、财务、法律）及风险处理经验分享
（7）企业价值的提升途径与协同效应评估
（8）并购的估值和定价，尤其是人脑+电脑标的公司估值
（9）并购重组的核心会计问题（商誉、合并报表风险及会计策略选择）
（10）并购的融资和支付方案要点及风险控制
（11）跨境并购复杂交易设计要点及风险点案例分析
（12）并购后过渡期控制与整合要点分析
（13）易经与并购决策
（14）公开市场操作的合规定
2. 不同并购重组交易类型案例分析
（1）境内基于IPO的收购整合、借壳、整体上市与反向收购
（2）海外红筹借壳回归
（3）跨境收购及产业链收购整合
（4）境外上市公司要约收购
（5）深度整合案例
（6）市值管理案例
（7）不同交易形式的流程、风险识别和管理会计问题（定价、交易结构、财税处理及风险管理）
3. 转型中的管理会计实务
（1）传统企业转型+互联网的管控问题
（2）转型与整合中的管理会计问题：战略、组织与人、风险管控、绩效实现和自我调整
4. 并购中的关键问题处理
（1）并购重组中的相关财务会计问题
中国会计准则：2号、22号、33号、41号、43号
（2）并购的税务处理
a) 财税改革及最新税制变化及应用：
b) 企业重组架构设计与交易方式的税负影响
c) 交易架构与税收企业并购重组的税收政策分析与重点税务问题
d) 境外交易的税务架构及监管问题
5. 互动模块
（1）结构化研讨：我的问题、原因、对策
（2）实务工作坊：QA
（3）案例分享

秦荣老师,资深讲师。教授、博士、博士生导师，北京国家会计学院院长兼党委书记。研究方向：宏观经济分析、大数据与传统产业转型
林庆苗老师：资深讲师。国资委改革局副局长，研究方向：央企并购整合重组
郭子丽老师：资深讲师。国资委改革局改革处处长，研究方向：混改中的激励问题
何燎原老师：资深讲师。冰源基金亚太区主管合伙人，哈佛访问学者。曾先后任职于证监会并购重组处、证券交易所、信达资产管理公司、国电财务公司。研究方向：跨境并购、产业转型与重组
李 蔚老师：资深讲师。博士，国科斯达特集团董事长、易牧网董事长。研究方向：互联网金融、跨境并购、传统产业转型与互联网+案例经验分享
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