企业内部审计培训_公开课

课程收益:

：　　本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系，从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点：　　1、跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作；　　2、学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用；　　3、学会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员；　　4、学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键；　　5、明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统；

课程大纲

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一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感
内部审计定义
内部审计和外部审计区别
内部审计的困惑
内部审计人员的无助
内部审计的特性

二．如何快速地建立一支有效的内审团队
内审部门应处于企业组织结构的什么位置
内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效
内审成员需要具备的才能
内审成员的来源
案例判断-是否属于内部审计范畴
内审人员日常质素提高方法
培养梯队人员
项目和时间管理
案例分享-遇到这些情况，你是审计总监，如何处理

三．内审程序与实用文书
内部审计程序
-审计理想与授权
-审计准备
-初步调查
-分析性程序及符合性测试
-实质性测试及详细审查
-审计发现和审计建议
-审计报告
-后续审计
-审计评级
-审计归档
各阶段过程的常用文书与表格
内部审计常用报告要点

四。内审的技术方法与实战技巧
审查书面资料的方法
顺查法与逆查法
详查法与抽查法
综合运用，能查出“小金库”
客观实物证实方法
盘点、调节、鉴定
发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫
找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人
审计调查方法
观察、询问、函证、调查
创造互相理解的氛围
学会倾听的技巧
“快”与“准”是关键
别被审计对象牵着走
建立良好的人际关系
审计抽样方法
分析性复核方法
内部控制符合性测试
财务审计一般流程
-介绍每个主要科目审计重点和程序
-一些审计程序中的案例分享
案例讨论：在这个失败的审计项目里，您看到什么
案例分享：美国法尔莫公司，美国安然事件及偷盗所引发的内部管理问题

五．内部控制审计及其他审计要点
财务循环
职工薪酬循环
长期资产循环
销售应收账款循环
采购存货循环
成本核算循环
案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
案例讨论及练习：这样的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正
职业舞弊审计关注点
绩效审计关注点
价格说明：　　4200元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等）

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