2016年房地产和建筑业“营改增”实施专题班

房产建筑企业财务、合同管理、采购、项目管理、涉税管理部门相关人员
各国地税、会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士

第一期：2016年4月8-9日（周五、六）
2016年5月1日，四大行业‘营改增’全面实施，您真的准备好了吗？
董事长、总经理、财务、采购、法务、工程预算造价和项目部应对营改增应重点把握的政策及疑难问题！
【培训背景】3月5日两会期间，李克强在政府工作报告中明确指出，四大行业的营改增新政将在5月1日全面实施推进，作为“四大行业”的您，真的全方位准备好了吗？浙江财经大学于4月8-9日邀请财政部肖太寿博士，全方位为您讲解营改增实施细则，及政策后所涉及的相关税收疑难问题等内容，最详细最权威的报道，您不容错过！！（政策细则上课前出台，以政策为准）
【培训收益】
1、如何签订招投标合同、建筑施工合同和其他合同，使企业合法少交税；
2、如何规避虚开增值税专用发票，使建筑企业和房地产企业蒙受重大的损失；
3、如何开具发票，使建筑企业和房地产企业多抵扣增值税进项，从而合法少交税；
4、如何规避税收风险，从而避免税务稽查机关稽查危机。
【培训设置】
时 间  第一期：2016年4月8-9日
地 点  杭州东茂宾馆（凯旋路451号）
老 师  肖太寿——经济学博士、财政科学研究所博士后
方 法  注重方法与实操相结合，强化案例与实践同步，突出现场咨询与交流
【培训内容】
一、营业税、增值税的区别对建筑和房地产企业的影响及其应用
（一）是否价外税的区别
（二）是否进成本的区别
（三）是否导致企业重复纳税的区别
（四）营业税和增值税的区别对招投标合同签订产生的影响
（五）营改增后，建筑企业招投标合同工程造价的报价技巧
（六）营改增对建筑和房地产企业的影响
1、对现金流的影响
2、对工程预算的影响
3、对收入和会计核算的影响
4、对税负的影响
二、增值税发票的几个关键问题、供应商的最优选择和抵扣增值税进项税费应具备的条件
（一）增值税发票的分类，
（二）谁有资格开具增值税专用发票
（三）增值税发票的认证期限和抵扣期限
（四）建筑和房地产企业营改增后如何选择供应商实现节税的最优化
（五）营改增后，建筑和房地产企业抵扣增值税进项税费应具备的四个条件
三、营改增后，建筑和房地产企业实际缴纳增值税的计算及各类成本的抵扣处理
（一）建筑企业和房地产企业营改增后可以抵扣增值税进项税的各档税率
（二）取决因素：能否抵扣的各成本的进项税费
（三）建筑企业各项成本的抵扣处理
1、甲供材的抵扣技巧
2、劳保用品的抵扣技巧
3、沙石料和商品混泥土的抵扣政策
4、会议费用和咨询费用的抵扣技巧
5、建筑劳务公司或人工成本的抵扣政策
（四） 房地产企业各类成本的抵扣
1、土地成本的抵扣处理
2、拆迁补偿费用和配套设施费用的抵扣处理
3、建筑成本的抵扣处理
4、绿化费用的抵扣处理
5、前期工程费用的抵扣处理
6、管理费用、财务费用和销售费用的抵扣处理
7、设备费用的抵扣处理
四、营改增后，建筑企业增值税纳税地点、纳税义务时间、增值税发票开具
（一）总公司直接管辖的项目部的纳税地点和增值税发票开具
（二）总分公司体制下的纳税地点和增值税发票开具
（三） 母子公司体制下的纳税地点和增值税发票开具
（四）增值税纳税义务时间与工程结算的发票开具
（五）增值税发票开具必须与合同相匹配
五、建筑企业项目经理承包制和挂靠工程项目营改增后的处理
（一）营改增后，挂靠项目存在的法律、财务和税务风险分析
（二）营改增后，挂靠项目的财务和税务处理
（三）建筑企业项目经理承包制的税收风险分析
（四）建筑企业项目经理承包制营改增后的税务风险控制策略
六、建筑企业和房地产企业营改增过渡期间新老项目的衔接问题处理
（一）遵循的原则
（二）新老项目的划分标准
（三）营改增前的在建项目或未完工项目的涉税处理
（四）营改增前已经完工项目，业主拖欠工程款，营改增后支付工程款的税务处理
七、建筑企业和房地产企业营改增后的合同节税签订技巧
（一）采购合同的签订技巧 （二）劳务合同的签订技巧
（三）广告合同的签订技巧 （四）总分包合同的签订技巧
（五）EPC合同的节税签订技巧 （六）工程结算书的签订技巧
（七）土地出让合同的签订技巧 （八）总分包合同的签订技巧
（九）租赁合同的签订技巧 （十）物业服务合同的签订技巧
（十一）商品房销售合同的签订技巧 （十二）以房抵工程款的合同签订技巧
（十三）三流不一致下抵扣增值税的合同签订技巧
八、营改增后，房地产企业、建筑企业的发票控税策略
（一）营改增后的建筑行业企业实现节税的20 种发票开具技巧
1、施工期间发生水电费用的发票开具技巧
2、采购过程中的运输发票开具技巧
3、采购过程中材料发票的开具技巧
4、挂靠工程中的发票开具技巧
5、开票期间与业务发生时间不一致的实务处理以及涉税风险。
6、总公司投标的工程，分公司施工中的发票开具技巧
7、建筑企业售后回租中的发票开具技巧
8、甲方从工程结算款中扣留施工企业罚款的发票开具技巧
9、材料供应商给予施工企业销售返点的发票开具技巧
10、甲方扣留施工企业质量保证金的发票开具技巧
11、施工企业与业主已经办理工程进度结算未收到的结算工程款发票开具技巧
12、施工企业接受劳务派遣公司派遣劳务人员的发票开具技巧
14、施工企业收到业主的提前竣工奖、材料差价款的发票开具技巧
15、施工企业与非房地产企业发生“甲供材”业务的发票开具技巧
16、建筑施工企业租用机械设备的发票开具技巧
17、建筑施工企业销售营改增之前采购的设备的发票开具技巧
18、营改增后，沙石料的发票开具技巧
19、建筑施工企业支付或收到违约金和赔偿金的发票开具技巧
20、营改增前已经完成结算的未收工程款于政策后收到工程款的发票开具技巧
（二）营改增后的建筑施工企业不能抵扣进项税金的8种发票
【培训对象】  房产建筑企业财务、合同管理、采购、项目管理、涉税管理部门相关人员
 各国地税、会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士
【培训费用】单次2980元/人（包含培训资料、中餐、现场咨询费等）

一、教育背景
肖太寿，税收学博士，注册税务师和经济师，男，1972年10月出生，先后就读于江西财经大学会计学、中国社会科学院研究生院经济学、中央财经大学财政学专业。先后获得经济学硕士学位和经济学博士学位。在国家公开刊物发表论文60多篇。

二、工作经历
曾经在江西蓝天职业学院从事会计教学工作多年，现担任北京市福泰税务事事务所执行主任，具有较深的财政学、会计学、税务学理论水平和丰富的税收筹划实践经验，兼任中财税收筹划技术研究院高级研究员，北京中财金源技术研究院高级顾问。北京中财瑞铭管理咨询公司高级研究员。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲，先后在南昌、长沙、沈阳、南京、天津、济南、贵阳和广东顺德主讲过：海外投资的税收筹划技巧；会计报表的诊断分析与12种粉饰技术；企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析；新会计准则与税法差异下的纳税调整技巧及例解；“三大”流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析；增值税转型与企业所得税的政策解析及纳税筹划技巧等专题。是新一代的财税实践派培训专家。为税务机关及企业财务人员举办过数百场讲座，培训学员数万人次。每年为企业筹划节约税收支出均可达千万余元。


培训特长：

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范，税务稽查应对技巧。