内部控制与风险管理_公开课

课程大纲

第一模块：解析内部控制
内控概念辨析
什么是真正的“内部”
什么是真正的“控制”
现代企业内控发展阶段
三要素阶段
五要素阶段
萨奥法案的里程碑意义
八要素阶段
企业发展的基石——内部控制的核心观念
内部控制的局限性
成本效益原则
单向性
外部不受控事件
案例分析：为什么一个小职员可以贪污上亿元现金
第二模块：打造企业内控的基础——控制环境
第三模块：把握企业内控的实质——风险管理
第四模块：推动企业内控进程——内部控制活动与信息沟通
第五模块：内部审计与内控
第六模块：详解企业内控的建立、执行和评价

第一模块：全面系统的认识财务

全面认识企业的“仪表盘”——财务
统一的目标：财务与业务有共同的目标，相互合作，为企业创造价值
统一的语言：财务会计是实现二者沟通的商业语言
统一的语言：财务会计是实现二者沟通的商业语言
读懂企业的“仪表盘”，走出财务数字迷宫
企业的“底子”：资产负债表
钱是谁的？
钱从哪里来？到哪里去？
财务结构是否合理？有何风险?
企业的“面子”：利润表
企业赚钱了吗？
利润是如何形成的？
影响利润的因素有哪些？
企业的“日子”：现金流量表
企业的钱是怎么花的？
现金流中隐藏着什么风险？
公司各项经营活动如何在报表上反映？
情景模拟：
大家试试做会计

第二模块：轻松学会财务分析，透视企业运营之道
第三模块：预算管理——精准达标器
第四模块：成本管理——控制利润的黑洞

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