关键业务循环中的企业内控实务分享

课程介绍：
风险的暗礁如果层见叠出，纵使是资本的巨轮也难免会发生损伤或倾覆。对于制造型企业而言，内部风险更多的是来源于供应链、销售和存货环节，如何设立有效的内控制度为企业的经营保驾护航？

参加此次课程您将获得：
了解领先的销售渠道管理手段;
辨别企业正常的商务活动与商业贿赂的区别;
学习通过四种手段帮助财务部门降低企业采购成本;
学习存货盘点程序的制定方法及存货盘点技巧;

流程：

08:30 签到

09:00 公司内控体系的搭建

本节要点：
内控系统的搭建与完善是控制风险的必经之路。目前有哪些前沿的内控概念？企业在内控搭建和完善内控制度时应该从哪些方面入手？企业基于自身的条件如何实施内控？领先的企业是如何建立内控文档的？

-领先企业的内控的体系框架分析
-不同阶段的企业内控管理实务
-内控文档的建立

10:00 销售与收款业务循环内部控制策略（一）

本节要点：
销售认为严格合规就没有办法做生意？如何驳斥这种观点？哪些行业领军企业是通过合规的方式将生意做大的？如何通过制度和管控将商业贿赂的红线设置清楚，让踩线变得一目了然？财务在销售合同审核和监督上应如何发挥作用帮助企业降低风险？

-知名公司严格合规的销售政策介绍
-销售合同及订单管理方法
-合规行为与贿赂的红线界定方法

10:45 茶歇

11:00 销售与收款业务循环内部控制策略（二）
本节要点：
领先企业的销售渠道管理模式是怎么样的，又有哪些经验可以借鉴？如何管理应收款才能够降低信用风险？销售人员有哪些隐蔽的舞弊行为，如何发现？财务部门能够通过哪些KPI指标引导销售部门配合内控要求？

本节案例摘选：
案例1：在一次美资制造企业的总部内部审计过程中，某内审人员发现有一笔费用以“佣金”的名义转账到了某重要经销商法人代表的账户，并经过了公司总经理，销售总监和财务总监的审批，但这笔佣金却无法与现有的销售合同相关联。这个现象暴露销售环节什么问题，如何发现和改善？

-销售渠道管理经验分享
-应收款管理技巧
-销售收入确认/退货/收款/对账
-从合规角度看销售的KPI的指标
-案例分析：某知名外资企业销售舞弊案例

12:00 午宴

13:00 供应链及资本项目与付款业务循环的控制

本节要点：
由于财务部门对供应链、采购原料等都缺乏直接的了解，致使控制活动收效微弱。财务部门有哪些手段能够切实参与到采购活动当中，合理的降低采购成本？合同管理是否有系统而高效的方法？在付款方面，资金与成本之间的平衡如何把握？财务如何激励采购通过多种方式对公司资金流做出贡献？如何通过付款环节控制和降低成本？

本节案例摘选：
案例1：某企业发生采购业务，1月16日财务收到客户发票，并且与实际入库单据一致，合同规定账期60天，按照合同规定,其账期到期日应为3月16日，但最终该笔款项在4月15日才支付，而且对方财务振振有词,实难抗辩。在账期管理中财务人员应该关注那些问题？

案例2：A公司是一家科技公司，主要从事通话设备的生产和销售，年销售额10亿元左右，主要生产模式以贴牌为主，客户结算以每个产品的打包价结算，毛利较低，成品控制难度很大，涨价会失去客户订单，公司发展陷入两难。最终，财务总监通过对采购环节的内控管理，成功降低成本，增加企业的市场竞争力，体现了财务价值。

-采购风险与制度的设立、执行和控制
-采购业务模式的选择与内控关键点
-内控与企业采购部门KPI指标的关联
-付款及账期管理
-采购业务的付款管理、稽查与对账
-案例分析：某知名制造企业财务部门通过内控手段有效降低采购成本案例

14:45 存货管理

本节要点：
存货管理看似简单，但是要做好却很难。面对企业常见的存货积压或短缺如何改善？对于存货的效期又该如何去去管理？如何防治退货中高发的舞弊行为？

本节案例摘选：
案例1：某制造企业对电阻器材料有着全年的需求和采购计划，在5月份由于市场的变化，销量有所下降，因此生产计划也做了相应调整，材料需求预估下降，此时5月份采购量如何调整，多少合适呢？

案例2：某大型超市收银处长，利用职务便利，通过在公司每日的收银款结单、营业款解交单上减少现金收入、增加储蓄卡收入的方式侵占公司营业款人民币200多万元。其中有哪些内控漏洞？存货管理能起到什么作用？

案例3：某快消品公司，财务部门在12月底核对库存时发现多地返品库12月忽然没有结存，也没有做返品报废，那么货到哪去了？返品存货(退货)较大，仍未处理？是否真实？

-建立存货管理内控制度
-存货管理流程的关键控制点分析（采购、验收、仓储、领用、生产加工、出库、盘存等环节）
-备品、备件、报废品的存货管理
-财务在存货管理的作用

15:30 茶歇

15:45 费用报销管理

本节要点：
费用管理是关系到企业各个部门的一项重要工作，对于财务人员而言，如何平衡合规与业务发展之间的关系？员工在费用报销时高发的舞弊行为有哪些？员工报销款的真实性和逻辑性该如何去判断？当业务部门费用超过预算时又该如何去管控？

本节案例摘选：
案例1：合规部门在复核某分公司的差旅/交际费用过程中发现，该分公司的差旅费报销发票大量使用手撕定额发票，两个不自然月报销的定额发票居然出现连号的现象，某些高额的交际费用没有注明交际对象，也没有交易明细和相关说明。此时，合规部门应该如何查实问题并改善局面呢？

-企业合规政策及相关法规
-个人费用报销常见问题与应对技巧（差旅、娱乐费用）
-商业服务费核销技巧与实践
-服务类供应商评估流程
-案例分析：某领先企业的费用报销合规调查经验分享

17:00 结束

演讲嘉宾：王老师 铂略讲师

王老师在企业内控与合规领域有超过10年的丰富经验，曾在百胜（中国）、林肯电气等企业担任财务内控领导岗位，同时在德勤会计师事务所也有多年的审计经验。目前，王老师在某世界五百强企业担任大中华区内控高级经理，全面负责企业在大陆、香港、澳门、台湾的内控、合规等财务管理工作，王老师作为企业的高级管理人员参与建立了企业的内控与合规制度，具备扎实的财务功底和为业务部门解决问题的能力。在学术上，王老师是国际内部审计师协会（IIA）的注册内部审计师（CIA），英国注册财务会计师公会（IFA）的资深会员（FFA）。