内部控制与风险防范

◆财务总监及其他相关的高级管理人员
◆负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
◆财务与其他职能部门的经理和管理人员

◆掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论
◆明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统
◆掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
◆通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点

一、为何要加强内部控制
1、 众多企业失败的教训
2、 众多民营企业管理现状
 人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义
3、 国家对企业的总体内控要求
4、 企业自身健康发展的要求
 风险总是存在的
 企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别
 由人治到法治
 由经验到科学
 由习惯到规则
 由冒进到稳健

二、内部控制基本认识
1、直觉五问内控
 问1：内部控制到底控制什么？
 问2：该控制为何称“内部”？
 问3：内部人如何施加影响？即如何进行控制？
 问4：内部控制建设的最终表现形式是什么？
 问5：不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗？
2、内部控制的国内外发展
（1）国际上内部控制的发展阶段
 内部牵制阶段
 内部控制制度阶段
 内部控制结构阶段
 内部控制整体框架阶段
（2）中国内控体系的整体框架
 2008年财政部《内部控制基本规范》
 2010年财政部《内部控制配套指引》
3、内部控制的五大要素介绍
 内部环境
 风险评估
 控制活动
 信息与沟通
 监督
4、内部控制的八大方法介绍
 不相容职务分离
 授权批准
 会计系统（记录报告）
 财产保护（资产保全）
 预算控制
 运营分析控制
 绩效考评控制
 内部审计控制

三、企业内部控制体系建设
1、企业主要业务活动的内部控制与风险防范
 采购环节的内控与风险防范
 销售环节的内控与风险防范
 研发环节的内控与风险防范
 生产环节的内控与风险防范
 投资环节的内控与风险防范
2、企业主要管理活动的内部控制与风险防范
 战略制定与管理的内控与风险防范
 公司治理与决策的内控与风险防范
 组织设置与运行的内控与风险防范
 现金流管理的内控与风险防范
 合同管理的内控与风险防范
3、企业如何构建和运行内部控制体系
 总体思路：“四步一循环”
 内控问题查找
 内控整改固化
 内控运行监督
 通过内控审计（视需要）
 内控体系的持续改进

四、内控体系建设八大关系
1、作业控制与管理控制、战略控制
2、内控与现有制度的关系处理
3、内控与财务管理
4、内控与集团管控
5、内部控制与全面风险管理
6、理清内控与其他管理方式的关系并有效融合
7、内控法治与人治的结合
8、内控建设与变革管理
结束语

【讲师简介】
杨立国——国内实战派财务和管理咨询专家
世华慧泉咨询公司特聘高级财务顾问
工商管理硕士（MBA）、中国注册会计师（CPA）
国际注册咨询师(CMC)，工程师
清华大学、复旦大学EMBA班特聘讲师
上海交通大学、浙江大学财务总监班特聘讲师

【资历背景】
杨立国老师倡导“大财务”管理，致力于中国企业财务管理转型研究（即随着企业的发展如何从小财务转型为大财务），在国内率先提出并致力于企业财务应从“核算型”转为“管理型”，进而提升为“战略型”。促使企业财务更加融合经营，更加支撑战略，从而由一项职能管理走向企业价值管理，最大化的引领企业价值创造。

杨老师具备十年央企（特大型航空制造企业，世界500强）从业经历，从车间技术员做起，历任下属集团技术主管、企管处长、子公司副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。

杨老师曾为中国商飞、中国航天科技、中航工业、开滦集团、东风本田、潍柴动力、一汽锡柴、湘潭电机、许继电气、美的电器、中电电气、深圳水务等多个中央企业、上市公司和知名民企提供管理咨询和培训服务，尤其以大财务战略、集团管控、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在清华大学、复旦大学、上海交通大学、浙江大学、华中科技大学、国务院国资委研究中心、中总会、中税网等多个机构进行授课，收到学员的普遍欢迎。

【核心课程】
《企业家的六大财务战略思维》
《非财务经理人的财务管理》
《优秀CFO的大财务思维与财务转型》
《现代企业大财务体系建设—从核算到管理，再到战略》
《经营全环节财务管控与价值创造》
《财务战略与现金流管理》
《集团管控与财务控制》
《全面预算管理与绩效控制——体系建立与全程实战》
《全面成本控制——三大视角八大方法十一大环节》
《内部控制与风险防范》

【授课风格】
 工程师背景，授课逻辑思维清晰，十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务实，生动；十年管理咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强；不乏战略高度，却又简明易懂，视角独特，视野开阔、生动活泼。

【咨询培训代表客户】
高等院校：
复旦大学财务总监班、清华大学财务总监班/深圳EMBA班、上海交通大学EMBA班、浙江大学财务总监班、中南财经大学浙江EMBA班、华中科技大学财务总监班/EMBA班、阿里巴巴集团淘宝大学MBA班、安徽师范大学等
政府/协会：
国务院国资委研究中心、财政部财政科学研究所、安徽省国资委、湖南省国资委、山东省国资委、山西省国资委、湖北省国资委、武汉市国资委、安徽省工商联、中国总会计师协会、四川省企业家协会、湖北省企业家协会、湖北省总会计师协会、浙江省总会计师协会、成都天府软件园等
航空航天/军工：
中国商飞公司、中国航天科技集团四川航天技术研究院/上海航天804所、中国航空工业集团洪都航空/606所/624所、中国燃气涡轮研究院、中国兵器工业集团江麓科技集团公司、湖南兵器集团、中国核工业理化研究院、国家核电公司山东核电设备公司、中船重工722所、中国印钞造币总公司南昌印钞有限公司、中国人民解放军3542工厂
能源/电力水务：
大唐集团河南分公司、广西桂冠电力、皖能股份、深圳水务、协鑫电力集团
机械/电子电气：
许继电气、美的空调、海信电器、方正集团、湘潭电机、东贝股份、中电电气、昆明机床、广州无线电集团、贵派电器、牛尾电机、雷士照明
......