内部控制与风险管理

• 财务总监及其他相关的高级管理人员
• 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体可以概括为以下几点：
一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认识
二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
三、掌握内部控制日常管理要点，不断保持内部控制的先进性与有效性
四、掌握编制企业风险清单的方法，为内控手册的编写奠定基础
五、深刻理解内部控制不同要素之间的关系，不断完善控制环境，保证内部控制功能的发挥

课程背景：
如何保证企业经营管理合法合规？
如何保证企业资产的安全？
如何确保企业财务报告以及相关信息的真实完整？
如何提高企业经营的效率和效果？
如何促进企业实现发展战略？
……
为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制系统，有效的内部控制体系已成为企业稳健经营与永续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制的必要性，通过构建与实施内部控制，旨在帮助企业实现从“偶然成功”向“必然成功”的华丽转变，打造百年企业。

课程大纲：
一、内部控制概论
（一）内部控制的概念
1）内部控制的概念 2）内部控制的要素
（二）内部控制的分类
1）按控制内容分类 2）按控制地位分类
3）按控制功能分类 4）按控制时序分类
（三）内部控制的原则
1）全面性原则 2）重要性原 3）制衡性原则 4）适应性原则
5）成本效益原则

二、内部控制规范体系
（一）内部控制规范体系的组成及其架构
1）基本规范 2）评价指引 3）审计指引 4）应用指引
（二）内部控制基本规范
1）控制环境
①公司治理：董事长与董事的关系，董事长与总经理的关系
②公司的组织架构:组织架构究竟是因还是果
③人力资源管理：强制休假与岗位轮换制度、员工行为的限制性规定
④管理哲学与企业文化：诸葛亮挥泪斩马谡的启示与曹操割发代首的原因
2）风险评估
①内部风险因素与外部风险因素 ②四大风险应对策略
③固有风险可能性评级 ④风险影响程度评估标准
⑤固有风险评级矩阵 ⑥风险清单的编制
3）控制活动
①不相容职务分离控制 ②授权审批控制
③会计系统控制 ④财产保护控制
⑤预算控制 ⑥运营分析控制
⑦绩效考评控制
⑧建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
4）信息与沟通
①信息的重要性：主要管理资源，80%的管理问题与沟通不良有关
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效开展
5）内部监督：某企业监督体系介绍
（二）内部控制的自我评价
1）内部控制评价对象与评价内容 2）内部控制评价的组织形式和职责
3）内部控制评价的原则 4）评价工作底稿设计
5）内控测试工作流程 6）企业内控测试通知范例
7）测试报告范例 8）内控综合检查评价方案范例
9）内部控制缺陷认定案例
（三）内部控制应用指引核心内容讲解与经典案例剖析
1）资金管理：统一润滑油的资金管理与资金集中管理的五种模式
2）采购管理：西门子的采购管理与采购职能在组织中的进化
3）资产管理：重资产的危害、无形资产的管理以及金融资产的管理
4）销售管理： 《白毛女》与客户信用管理价值链
5）预算管理：预算编制案例、预算考核案例及预算分析工具
6）成本管理：构建成本差异化的几大措施与核心要点

三、业务流程重组
（一）主要流程的分类
1）绩效创造流程 2）绩效辅助流程
（二）不同流程的主要风险及其管控案例分享
1）绩效创造流程主要风险及其管控案例分享：侧重战略管理与营销管理
2）绩效辅助流程主要风险及其管控案例分享：侧重人力资源管理与公共关系管理
四、内部控制实务
（一）内部控制构建案例分析
1）构建内部控制的背景分析 2）主要实施步骤与各步骤实施要点介绍
3）主要经验与做法
（二）内部控制手册的编写
1）内部控制手册的结构 2）内部控制手册编写重点与难点
3）内部控制手册编写案例分享与讨论
（三）建立内部控制系统必须考虑的重要因素
1）控制环境 2）内部牵制 3）内部审计 4）财务内控
（四）内部控制的日常管理
1）工作机制 2）宣传培训 3）跟踪与整改 4）内控制度维护
5）内控考核与案例分析

【导师简介】
章老师，
世华慧泉特聘高级财务顾问，
中国人民大学工商管理硕士（MBA），
中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT）
国内实战派财税管理专家与著名培训师，
中国财税课程生动化、形象化第一人。

章老师目前为中国总裁培训网、中华培训网、成功在线网、阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师，清华大学财务总监班特聘讲师。清华大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学等著名高校EMBA、MBA、总裁班特聘讲师。

章老师曾任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为数百家企业提供企业内训服务，此外成功举办过数百次大型公开课。

【主讲课程】
章老师主讲的《纳税风险规避与防范》、《纳税筹划技巧与实战》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范》、《房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧》、《中高收入者个人所得税纳税筹划》、《非财务经理的财务管理》、《应收账款回收与客户信用管理》、《内部控制与风险管理》、《新会计准则应用精要》、《全面预算管理—管理企业的财务利器》、《成本致胜实战—构建企业成本竞争优势》、《年终财务决算实务与纳税筹划》、《内部审计与内部控制及财务风险防范》等课程深受业内人士好评。

【授课风格】
旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。实战、实用、实效。

【部分服务客户】
中国移动、中国电信、中国石油、中国石化、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中信银行、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科股份、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、威特电池、清华大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、扬州大学、扬州教育学院、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车、天合光能、神威药业、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、西安杨森、上海烟草集团、比亚迪汽车、研祥科技、三峡集团、中国生物、长虹集团、美的集团、九阳股份、中国邮政、合肥燃气集团、江苏盐业集团、与狼共舞、报喜鸟集团、联想集团、恒宝股份、青岛啤酒、招商证券、海天塑机集团、联合工业、晓通网络、不二制油、九联科技、晨宏力化工、泸天化集团、江顺科技、罗姆电子、理文造纸、冰山集团、建发物资、瑞云集团、一汽集团、威胜集团，冰山集团、老百姓大药房、中国水电、国家电网、彩虹集团、盐城交运集团、宜昌交运……