企业投融资中税务规划及风险防范实战_公开课

课程大纲

模块一公司设立（新设）
一、股权架构搭建：五种架构模式介绍
1、直接架构
2、持股公司间接架构（双层、多层）
3、合伙企业间接架构
4、混合架构（信托+合伙+公司）
5、海外架构
二、实战案例演习（标本企业全方位解读）
1、取名 2、择址 3、组织形式
4、股东安排 5、集团设计 6、持股比例
7、出资形式 8、经营范围 9、法定代表人
10、营业期限 11、三会设置
模块二公司成长（分红/融资）
一、持有期分红
1、不按持股比分红 2、代持股分红 3、优先股分红
4、向境外分红 5、视同分红 6、中期分红
7、股权激励分红 8、实物分红
9、实战演习：标本公司合作经营案例诊断
二、内部融资之转增资本
1、资本公积转增 2、未分配利润转增
3、盈余公积转增 4、净资产折股
5、评估增值转股
三、股权融资
1、增资扩股or存量股转让
2、资本溢价税务处理
3、“对赌”安排（海富投资案）
4、实战演练：标本企业引入投资者谈判现场模拟
四、债权融资
1、股东自有资金注入：债or股
2、银行融资税收（融资顾问费、咨询费、利息等）
3、信托融资税收（以“阳光城”信托为例）
4、私募股权基金融资
5、民间借贷
6、明股实债
7、实战演练：标本企业信托融资交易结构设计
模块三公司扩张（投资/上市）
一、大鱼吞小鱼之并购
1、股权收购PK资产收购PK吸收合并
2、法律风险+工商程序+税负比拼
3、实战演练：标本企业并购路径设计
二、IPO上市之税务规划
1、股份制改造税收
2、法人股减持税收筹划方案等
三、另类IPO之“新三板”需关注的税收要点
模块四公司收缩（割股套现/资产剥离/企业注销）
一、割股套现
1、股权转让四种筹划思路介绍
2、实战演练:标本企业股权转让合同起草和审核(合同价款条款;债务承担条款;过桥资金条款;过渡期损益条款等)
二、资产出售
1、出售房产、土地
2、整体资产出售
3、分立+卖股权模式
4、投资+卖股权模式
5、实战演练:标本企业分立酒店全流程模拟
三、公司注销
1、三种注销模式介绍
2、实战演练:标本企业注销路径设计
模块五公司整合（架构调整、股权激励等）
一、重组之最重要政策:财税[2009]59号文讲解（总局的立法背景、内部口径、立法动态）
1、搬家(持股公司迁址/政策性搬迁)
2、债务豁免/债转股
3、集团公司架构优化：无偿划转/股权转让/股权出资
4、母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司
5、分立:架构调整之分立;股东僵局之分立
二、实战演练:标本集团企业股权架构调整方案设计

培训师介绍

李利威：
我国投融资资本运作一流实战专家，疏通税务、会计和法律，拥有注册会计师、注册税务师、律师资格。现工作于某五A级大型税务师事务所，实战经验丰富。并且担任万通、中建、金融街控股、首开股份等多家大企业集团税务顾问。曾操刀五矿、雅戈尔集团、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通立体之城、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，授课形式活泼生动、内容实战、案例丰富、深受学员好评。

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