2013年度企业所得税汇算清缴操作解析_公开课

培训受众:

苏州地区中外资企业-财务/税务部门-中层管理人员/基层执行人员-经理/主管/专员

课程收益:

收入项目相关问题
—所得税与增值税层面上的视同销售处理有何区别？
—分配以前年度存在税率差的投资收益是否可作为免税收入？

企业所得税税前扣除相关问题
—税务机关怎样判定企业职工福利费税前扣除的标准？
—以前年度实际发生的、应扣未扣的支出，可否追溯调整或调整发行当年？

资产税务处理相关问题
—资产损失如何分类？
—无形资产损失的税前扣除如何把握？

本次活动主要探讨话题
—苏州税局2013年度企业所得税汇算清缴工作管理要求
—2013年度汇算清缴涉及的新政重要内容梳理及对企业汇算清缴实务的影响
—汇算清缴实务难点解析及操作经验分享：收入、扣除、资产及税收优惠项目

课程大纲

9:00 签到
9:30 会议开始，主持人致辞
9:35 苏州市税局官员权威解析2013年度苏州市汇算清缴工作部署及所得税新政
—苏州市2013年度所得税汇算清缴要求
—2013年度重要所得税政策解析（国家税务总局公告2013年第9号、第19号、第44号）
10:45 茶歇
11:00 揭示2013年度企业所得税汇算清缴注意要点（税局在汇算清缴期间遇到的
企业常见问题）
11:40 互动答疑
12:00 午餐
13:30 2013年度企业所得税汇算清缴常见问题、注意事项和策略分析——收入类
—收入确认
1)合同条款对“收入时间”的影响
2)视同销售的形式
3)所得税与增值税视同销售的异同
—不征税收入vs 免税收入
1)两者区别与范围
—政策性搬迁收入（国家税务总局公告2013年第11号）
1)应税所得的确认
2)企业所得税的缴纳时点
14:30 2013年度企业所得税汇算清缴常见问题、注意事项和策略分析——扣除类
—预提费用
1)以前年度实际发生的、应扣未扣支出的税务处理
2)季度预缴 Vs. 年度汇算清缴
—工资薪金
1)派遣人员、实习生、返聘人员、临时工等费用税前扣除
2)跨年度发放工资的税务处理
3)补发以前年度工资的税务处理
—职工教育经费
1)MBA等教育费用可否作为职工教育经费
2)外出学习差旅费的处理
15:00 茶歇
15:20 2013年度企业所得税汇算清缴常见问题、注意事项和策略分析——扣除类（续）
—其他费用问题
1)职工福利费
2)广告费与业务宣传费
3)补充养老保险费、补充医疗保险
4)关联交易和关联方利息的扣除标准
16:00 2013年度企业所得税汇算清缴技巧、策略分析及筹划——资产摊销及其他
汇算清缴要点
—资产损失
—资产折旧与摊销
—其他
1)内跨地区经营的所得税申报（包括资产损失）
2)常见税收优惠的申报
16:40 汇算清缴难点专项答疑
17:00 活动结束