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本课程名称: 企业IPO辅导研修班
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培训受众:
企业律师、资产评估师
保荐人、保荐人律师
财务总监、财务经理、内控经理、内审经理、税务经理
财务部人员、内控部人员、内审部人员、税务人员
课程收益:
丰富案例,稳操证券:资本市场最新案例解读,举一反三,融会贯通,分析近几年企业海外上市,国内上市的情况;
学以致用,强化风险:不仅了解IPO全过程,更通过大量案例分析与实操练习,培养在决策中统领全局的能力;
全程把握,进取创新:明白资本运作的关键性问题,更能学到先进的决策方法,找到创新法门。
培训颁发证书:
课程大纲
一、 IPO市场最新趋势
国际IPO市场趋势
国内IPO市场分析
IPO和再融资继续放量
流动性趋紧主导结构性市场
二、 企业IPO,蜜糖还是毒药?
价值被低估,是选错了人家还是投错了胎?
维护费用高昂,想说爱你不容易
监控繁琐,处处暗礁
面向公众影响灵活性,为了上市出卖自由
三、 IPO上市整体流程
引进投行和股份制改制
改制重组的整体要求
改制设立的流程及应当注意的问题
拟上市公司的辅导
签订辅导协议
辅导期的选择
材料制作及申报
申报材料:法律意见书、审计报告、招股说明书等
审核资料,报送到证监局
证监会发行审核
反馈及回复
通过证监会发审会审核
材料封卷
上市发行
刊登招股意向书、询价并路演
网下网上发行、验资、上市申请、挂牌上市
案例分析:
案例1:企业改制过程中如何选择
案例2:需要重新辅导的案例分析
拓展练习与点评:
练习1:企业IPO过程中与券商(投行)的博弈
第2 天 IPO 法律合规
四、 企业股份制改造与A股首次公开发行、上市实质性法律条件与要求
出资、股份制设立的相关法规
改制资产权属问题
控股股东实际控制人、员工持股问题
发行人依法设立、依法经营与管理
发行人合法存续方面合规性要求
发行人资产、业务独立、完整合规性要求
五、 香港与美国IPO上市的监管侧重以及相对的法律法规
香港创业板的规则
境内上市与香港上市在法律上的主要区别
美国IPO的监管侧重
在美国上市所涉及到的主要法律问题
六、 IPO尽职调查的主要内容
发行人基本情况、业务技术
同业竞争与关联交易的调查
高管人员的调查
募集资金运用调查
财务与会计调查
业务发展目标调查
组织结构与内部控制调查
风险因素及其他重要事项调查
案例分析:
案例3:发行人关联交易的影响的案例
案例4:改制资产权属问题案例分析
拓展练习与点评:
练习2:比较分析:中美企业IPO在监管上有什么不同
练习3:企业在IPO时的风险因素有哪些
第3 天 IPO 财务准备
七、 上市公司IPO财务准备
IPO估值模型
收益折现法
类比法
股份制改造过程中的会计制度的衔接
按收入确认准则进行收入及相应税赋的调整
检查、完善存货管理系统及其它内控制度
新的审计结果与以前税务等部门认可结果之间的衔接
将产权关系明晰并确定关联方
理顺技术研究开发费用资本化问题
无形资产的评估入账
财务会计机构与财务总监工作流程与规范的建立与实施
如选择境外上市则根据国际会计准则进行相关调整
八、 IPO审计注意事项
项目前期安排
审计过程控制
审计应当关注的重要问题
新企业会计准则及审计准则在IPO审计中的运用
九、 企业IPO时的内部控制防范
建立完善的内部控制体系
确保内部控制的实施
内部控制审核时应当注意的问题
案例分析:
案例5:设计会计政策、会计估计应当考虑的因素分析
案例6:收入、无形资产估值案例分析
拓展练习与点评:
练习4:新企业会计准则及审计准则在IPO审计中的运用
练习5:宏观政策和通货膨胀对IPO的估值影响分析
第4 天 IPO 税务处理
十、 IPO所涉及到的税务法规以及需关注的税务问题
最新IPO涉税法规及其对IPO的影响
历史遗留的税务问题
转让定价中的税务问题
税收依赖
十一、 IPO上市前的税务处理
了解上市地的税收法律环境及其潜在风险
股改前公司重组并购涉及的主要税务问题
搭建合理的上市架构
选择适宜的融资模式并关注其中的税务安排
建立有效的税务内控体系
掌握可能影响上市进程的潜在税务风险和税务合规性问题
十二、 IPO上市中的税务处理
IPO交易成本的维护及其税务处理方式
IPO上市架构所涉及的税务问题与影响
建立一支高效的税务团队
如何降低上市的税务成本和风险
十三、 IPO上市后的税务处理
明确企业的发展战略以及相对应的纳税筹划方案
完善上市后的公司治理架构
案例分析:
案例7:股权交易涉及的主要税务问题
案例8:企业吸收合并涉及的主要税务问题案例分析
拓展练习与点评:
练习6:企业如何搭建合适自己企业的税务内控体系
练习7:企业IPO前期如何处理历史遗留的税务问题
第5 天 境内上市与IPO 审核
十四、 IPO审核流程与所需注意的问题
四会三阶段:
“四会”见面会、反馈会、部例会、发审会
“三阶段”预审阶段、初审阶段、发审阶段
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以上只是部分课程能容,更多课程详情 ,可以咨询在线客服进行咨询
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