企业全面预算管理与控制

总经理、运营总监、销售总监、财务总监.财务经理、生产、采购、技术部门总监、各预算相关人员。

企业全面预算管理与控制
第一招：化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视，不夸大不抵制
第二招：化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调
第三招：化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结，战略数字形式的上传下达
第四招：化解预算控制的问题——精准控制到人 ，控制到业务层面
第五招：化解预算调整的问题——防止过多审批调整，减少不定因数
第六招：化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务，每个部门，不走马不观花
第七招：化解预算考核问题——阶段性考核与调整，及时跟进与督促
第八招：化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素，科学合理调整
第九招：化解预算的跟踪------保证预算分阶段的完成
第十招：化解预算的中的执行问题-----预算完成的保证
一.企业预算管理常用问题分析与应对
1. 预算文化与对预算的认识误区与纠正
（1）制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死，松则乱”
（2）战略规划和年度计划的关系 “上梁不正，下梁歪”
（3）“公司计划和部门或项目计划 ”唇齿不依”
（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”
（5）预算程序不顺 “门道不对”
【案例】企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对
2. 预算制订中常见问题与纠正
（1）各部门目标往往定得过低
（2）各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突
（3）预算责任不全面.系统且缺乏价值观
（4）目预算管理流于形式，目标.责任难以落实,不相匹配
3. 预算执行/监控中常见问题与纠正
（1）没有相应工具进行监控和考察进度
（2）部门绩效考核缺乏基础和比较对象
（3）过程控制不到位，与外部环境的相融性较差
（4）预算考评和薪酬上的误区，使预算的处境尴尬
二.预算管理实务操作指导：
1. 诊断分析去年预算的问题
2. 进行全面预算总体方案设计
3. 认清阻力和可能面对的问题，
坚决贯彻实施全面预算管理 三.全面预算体系构架与关系
1.组织架构 2.岗位设置
3.岗位职责 4.议事日程
5.预算制度制定 6.预算制度落实与考核
7.案例分享
四.如何编制科学的预算
1. 全面预算编制流程.步骤.工具与编制方法 　2. 表格模板
3. 全面预算编制过程中人员参与的重要性 4. 预算编制中常见问题及改进思路
5．从战略到预算，将战略通过数字的形式转换为日常行为指南
五.全面预算是很好的内部控制管理工具
1. 全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：
（1）何谓“好”？ （2）如何处理“大河”“小河”的关系？
（3）薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？（4）事业部利润发生重大偏差, 如何处理?
（5）预算超支如何处理? （6）如何设计预算考评？
（7）案例分析综合案例控制的本质 （8）改善or牵制？
（9）预算的弹性度如何控制？ （10）预算的调整与追加如何处理？
六.问题解答与交流 案例分享与互动 总结

孙犁：曾任海尔某本部财务总监，实战培训师。借鉴海尔管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。曾任海尔高级财务经理，职业经理人；海尔工作经验15年，曾兼任海尔大学高级讲师；十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级管理岗位；见证海尔十几年管理的创新历程，具有丰富企业管理和财务管理实战经验。