《内部审计与内部控制及风险管理体系搭建》实战讲座

董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、副总以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总会计师、税务会计等具体操作人士。

本课程第二部分通过全面介绍万科建立内控体系的实践经验，系统的讲述如何将COSO理论框架运用到房地产行业中，分享万科在开发过程中的经验和教训，以使大家掌握运用内部控制的工具达到规避风险和提供企业运营安全性的目的。第四部分通过介绍万科多年来积累的内部审计经验，穿插生动的案例，以使学员能够掌握内审的方法和技巧，了解房地产行业集中的风险点，为企业的长期稳定发展保驾护航。具体可以概括为以下几点：

一、通过介绍万科的内控体系建立模式，将理论和房地产实践完美结合

二、分享万科在建立内控体系过程中的经验和教训

三、通过生动的案例分析，了解房地产行业风险集中的环节

四、掌握房地产行业内部审计的具体实施程序以及关键操作要点

五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”

【课程背景】

如何确保企业经营的效率和效果？

如何确保企业财务报告的可靠性？

如何保证企业始终遵守法律法规？

如何保证企业资产的安全？

如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？

如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？

……

为了实现上述目标，房地产企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。


【内容大纲】

第一章 现代房地产企业风险管理体系构建

1、国内外重大风险事件回顾 案例分析：顺驰神话破灭、安然事件、中航油事件

2、财务的价值与实现路径

3、风险的含义及分类

4、风险管理的起因

5、风险管理框架介绍

6、风险管理体系建设的重难点

7、深圳证券交易所内控指引简介

第二章 房地产内控与内审体系概述

1、房地产内控与内审的地位和作用 案例分析

2、中国房地产企业内控与内审的现状和存在的问题剖析

3、中国上市公司内控现状调查

第三章 房地产企业的内控体系的建立与维护

1、强化内部控制背景

1.1 上市公司管理陷阱带给监管机构的启示

1.2 新监管法的规定以及意义

1.3 国内监管机构对上市公司内部控制的要求

Ø 我国监管机构对上市公司内部控制的最新要求

Ø 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》解读

Ø 财政部《企业内部控制规范》介绍

2、内部控制的理论框架与目标

2.1内部控制的定义

2.2内部控制的三个目标

2.3什么是COSO以及COSO报告框架

3、万科内部控制体系的建设及维护

3.1万科建设内控体系的目标

3.2万科内控体系建设的思路

3.3万科内控项目层面定义与具体内容

Ø 万科公司层面的控制

Ø 万科流程层面的控制

Ø 万科信息系统层面的控制

Ø 万科内控文档体系

4、万科内控自评体系的具体内容

4.1万科内控流程范围

4.2万科的流程图与流程说明

4.3流程的关键控制点

4.4抽样测试表

4.5缺陷汇总表

4.6缺陷的整改

4.7内控报告

案例：销售流程的关键控制点与测试过程演示

案例：销售收款为何不翼而飞？

5、自评体系的实施

5.1自评体系实施的人力基础

5.2自评体系实施的考核指标

Ø 自评计划完成率

Ø 缺陷率

Ø 整改完成率

6、万科内控建设的重要意义

6.1项目实现目标与价值主张的统一

6.2基业常青的基石

6.3奠定风险管理的基础

第四章 房地产企业的内审体系的建立与维护

1、内部审计的定义以及目标

2、万科内审部的组织架构

3、内部审计计划的制定

3.1 风险评估模型

3.2 各专业部门的访谈

3.3 审计计划的编制

4、内部审计的工作流程

4.1 前期准备 4.2 现场审计 4.3 审计报告 4.4 后续事项

5、内部审计的方案

5.1 销售销售专项审计

5.2 成本信息专项审计

5.3 采购专项审计

5.4 财务基础工作审计

5.5 总经理在职、离任审计

5.6 新公司内控审计

6、内部审计的方法和技巧

6.1 访谈的技巧

6.2 观察的诀窍

7、内部审计及常见舞弊类型与方式案例分享

7.1巨额成本信息为何失真了？

7.2营销总监开了家咨询公司

7.3签约主管私刻政府专用章

7.4离职后的窟窿

7.5动态成本为何不动？

7.6小小的飞机票也不能疏忽

第五章 信息系统在内部控制中的应用

1、 必要性 2、应用价值 3、运营平台简介 4、资金平台简介

5、 结算平台简介 6、财务系统简介 7、成本管理软件简介 8、销售系统简介

9、 营销费用/管理费用平台简介 10、采购平台简介

11、合同平台简介 12、制度平台简介