2012年房地产行业最新税收政策解读暨土地增值税清算实务及纳税筹划_公开课

【课程大纲】第一部分 2011年至2012年上半年最新政策解读
一、营业税
1.个人销售住房营业税怎么征？个人销售商业用房又该如何征税？--财税[2011]11号文件解读
2.精装房销售需不需要对所安装的设备、家具等征收增值税？销售旧房时所包含的设备、家具又该如何征税？--国家税务总局2011年第47号公告解读
3.企业合并、分立、资产置换等发生的土地、房屋转移要不要征收营业税？--国家税务总局2011年第51号公告解读
二、契税
1.已经缴纳了契税后发生退房的，所缴纳的契税能退回吗？--财税【2011】32号文件解读
2.把房屋、土地过户给妻子需要缴纳契税吗？离婚分家析产需要缴纳契税吗？继承需要缴纳契税吗？--财税【2011】82号及相关文件解读
3.企业在发生改制重组包括股份转让、合并、分立、出售、债转股、资产换转等等时契税怎么交？--财税【2012】4号文件解读
三、个人所得税
1.个人提前退休取得的补贴收入属于退休工资吗？需不需要缴纳个人所得税？--国家税务总局2011年第6号公告解读
2.个人取得的年金收入怎么计算缴纳个人所得税？--国家税务总局2011年第9号公告解读
3.个人将所持有的企业股份评估后对外投资要不要缴纳个人所得税？--国税函【2011】89号文件解读
4.公司愿意为个人承担全年一次性奖金部分税款可以吗？需不需要缴纳个人所得税？--国家税务总局公告2011年第28号文件解读
5.买房子送汽车，所送的汽车需要代扣代缴个人所得税吗？--财税[2011]50号文件解读
6.个人从合作的企业撤资需要缴纳个人所得税吗？--国家税务总局公告2011年第41号文件解读
四、企业所得税
解读国家税务总局公告2011年第34号、64号、财税[2011]70号、公告2012年第15号等文件
1.房地产企业向其他企业或者个人借款，其利息可以税前扣除吗？
2.公司员工、售楼部人员统一着装所发生的服装、鞋帽费用可以税前扣除吗？有金额限制吗？
3.旧房屋改扩建所发生的费用支出可以当期扣除吗？如果只装修而没改扩建又该如何处理？
4.企业将对外投资终止而取得的投资资金和收益需不需要缴纳企业所得税？
5.企业发生的费用支出没有办法及时取得相关票据需不需要做纳税调整？
6.企业取得的土地出让金返还需不需要缴纳企业所得税？涉及到其他的税收问题吗？
7.在预缴企业所得税时，以前年度发生的亏损可以扣除吗？
8.接受劳务派遣人员的工资支出需要劳务公司开票吗？
9.临时工、实习生的工资可以税前扣除吗？
10.筹办期间发生的业务招待费、广告费支出该如何处理？能税前扣除吗？
11.企业发生以前年度还有费用没扣能放在发生的当年度税前扣除吗？
第二部分土地增值税清算实务与纳税筹划
1、土地增值税清算主要涉及哪些政策？
2、土地增值税增值额如何计算？
3、土地增值税清算战术（主动清算与被动清算的掌控，查账清算与核定清算的把握）
4、土地增值税清算单位确定的战略追求（如何创造对自身最有利的战机？）
5、土地增值税清算时间的要求有哪些？
6、扣除项目金额的认定有什么具体要求，该如何回避？
7、收入清算实务及难点解析
8、土地成本清算实务及难点解析
9、拆迁补偿费清算实务及难点解析
10、前期工程费清算实务及难点解析
11、建筑安装工程费清算实务及难点解析
12、基础设施费清算实务及难点解析
13、公共配套设施费清算实务及难点解析
14、开发间接费清算实务及难点解析
15、利息支出清算实务及难点解析
16、税金清算实务及难点解析
17、其他开发费用清算实务及难点解析
18、如何利用股权转让节省土地增值税？
19、可以采取团购方式节省土地增值税吗？
20、变自建为代建该如何操作？
21、合作建房可以节省土地增值税吗？
22、普通住宅免土地增值税的临界点该如何确定？
23、什么情况下利息不据实扣除对自己更有利？
24、毛胚房与精装房销售哪个对土增税更有利？
25如何利用土地增值税政策为企业谋得最大利益？

【培训费用】培训费2420元/人（含资料、培训、答疑、中餐费）；单次课程提前汇款95折。
食宿费用自理，会务组代办，标准间320元/天（含早），午餐60元/人

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