企业IPO辅导研修班

公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顾问)
企业律师、资产评估师
保荐人、保荐人律师
财务总监、财务经理、内控经理、内审经理、税务经理
财务部人员、内控部人员、内审部人员、税务人员

熟悉IPO的财务准备以及财务要点
提高IPO法律合规意识，避免法律风险
加强IPO中的税务处理能力
熟悉IPO上市流程以及流程中会产生的各类问题
了解境内外上市的差异和利弊，选择合适企业自身的IPO方式

为协助企业了解和研究证券市场上市条件，使之操作更加规范化，避免在上市申请过程中被否决的情形出现，高顿财务培训课程，通过借助国内外众多金融机构、投资公司的实战经历，以专家的视角剖析国内已完成上市的公司案例，为学员展现各种上市路线之优劣，准备上市前各种审查要点和需要注意的问题，秉承系统培训理念，以整体性、全面性、发展性为特征，为您打造最丰富的培训盛宴。

课程介绍

第1天 上市公司IPO财务准备

一、 IPO市场最新趋势

- 国际IPO市场趋势

- 国内IPO市场分析

- IPO和再融资继续放量

- 流动性趋紧主导结构性市场

- 通胀压力增加可能促使刺激政策退出

- 动态市盈率水平仍处于底部水平

- 房地产从紧政策

二、 企业IPO，蜜糖还是毒药?

- 价值被低估，是选错了人家还是投错了胎?

- 维护费用高昂，想说爱你不容易

- 监控繁琐，处处暗礁

- 面向公众影响灵活性，为了上市出卖自由

三、 上市公司IPO财务准备

- IPO估值模型

- 收益折现法

- 类比法

- 股份制改造过程中的会计制度的衔接

- 按收入确认准则进行收入及相应税赋的调整

- 检查、完善存货管理系统及其它内控制度

- 新的审计结果与以前税务等部门认可结果之间的衔接

- 将产权关系明晰并确定关联方

- 理顺技术研究开发费用资本化问题

- 无形资产的评估入账

- 财务会计机构与财务总监工作流程与规范的建立与实施

- 如选择境外上市则根据国际会计准则进行相关调整

- 改制前财务策略的实施与战略的衔接

四、 IPO审计注意事项

- 项目前期安排

- 了解行业背景

- 评价风险因素

- 审计规划

- 审计过程控制

- 总体分析

- 现金流量表与资产负债表及损益表之间的勾稽核对

- 内控建立、内控审核

- 重大合同摘录

- 涉税事项的调整

- 收支审批整理

- 成本的考量

- 需要遵循的法律法规

- 需要采取的特殊审计手法

- 审计工作底稿编制

- 横向与纵向的反复沟通与协调

- 审计应当关注的重要问题

- 设计会计政策、会计估计应当考虑的因素

- 税务方面的问题

- 新企业会计准则及审计准则在IPO审计中的运用

第2天 IPO法律合规

五、 IPO主要相关法律问题

- 出资问题

- 股份制设立改制问题

- 控股股东实际控制人问题

- 员工持股问题

- 资产权属问题

- 董、监、高问题

- 独立性问题

- 整体上市

- 人员、机构独立

- 关联方和关联交易

- 资金占用

- 上市前增资或股权转让问题

- 募投项目问题

- 行政处罚问题

六、 企业股份制改造与A股首次公开发行、上市实质性法律条件与要求

- 发行人依法设立方面合规性要求

- 设立方式

- 发起人资格

- 批准

- 资产评估

- 出资方式与缴费

- 土地使用权的处理

- 国有股权的界定与设置

- 折股

- 章程的制定

- 股本结构

- 变更登记

- 发行人依法经营与管理、合法存续方面合规性要求

- 发行人资产、业务独立、完整合规性要求

- 资产产权明晰合法性

- 公司资产、业务完整性

- 关联交易

- 同业竞争

- 主营业务突出

- 发行人财务状况合规性

- 财务独立

- 资产、负债结构

- 赢利性

- 募集资金合规性要求

- 案例分析

七、 IPO尽职调查的主要内容

- 发行人基本情况调查

- 发行人业务技术调查

- 同业竞争与关联交易调查

- 高管人员调查

- 组织结构与内部控制调查

- 财务与会计调查

- 业务发展目标调查

- 募集资金运用调查

- 风险因素及其他重要事项调查

八、 香港与美国IPO上市的监管侧重以及相对的法律法规

- 香港创业板的规则

- 境内上市与香港上市在法律上的主要区别

- 美国IPO的监管侧重

- 在美国上市所涉及到的主要法律问题

第3天 IPO税务处理

九、 IPO所涉及到的税务法规以及需关注的税务问题

- 最新IPO涉税法规及其对IPO的影响

- IPO中所需关注的税务问题

- 历史遗留的税务问题

- 企业重组中的税务问题

- 转让定价中的税务问题

- 税收依赖

十、 IPO上市前的税务处理

- 了解上市地的税收法律环境及其潜在风险

- 股改前公司重组并购涉及的主要税务问题

- 股权交易涉及的主要税务问题

- 股权出资或以股权参与定向增发涉及的税务问题

- 企业吸收合并涉及的主要税务问题

- 企业分立涉及的主要税务问题

- 搭建合理的上市架构

- 选择适宜的融资模式并关注其中的税务安排

- 建立有效的税务内控体系

- 进行税务健康检查

- 改善税务部门管理中的不足之处

- 搭建合适自己企业的税务内控体系

- 掌握可能影响上市进程的潜在税务风险和税务合规性问题

十一、 IPO上市中的税务处理

- IPO交易成本的维护及其税务处理方式

- IPO上市架构所涉及的税务问题与影响

- 建立一支高效的税务团队

- 如何降低上市的税务成本和风险

十二、 IPO上市后的税务处理

- 明确企业的发展战略以及相对应的纳税筹划方案

- 完善上市后的公司治理架构

第4天 海外上市比较

十三、 中国企业外海上市的途径

- 境外直接上市

- IPO

- 境外直接上市的主要困难

- 境外直接上市的主要工作：国内重组、审批和境外申请上市

- 境外间接上市

- 间接上市的主要形式：买壳上市和造壳上市

- 间接上市需要妥善处理的问题

- 其他境外上市方式

- 存托凭证

- 可转换债券

- 中国企业外海上市的主要地点

- 香港、美国、新加坡

十四、 国内企业香港上市的流程与关注焦点

- 为什么选择香港上市?

- 香港主板及创业板上市规则

- 国内企业香港上市相关的中国法律规定

- 境内企业申请到香港创业板上市的条件

- 香港创业板上市步骤

- 基本审批程序

- 上市程序

- 香港上市的其他问题

- 国内企业香港上市必须报送的文档

- 香港上市涉及到的费用

- 案例分析

十五、 中国企业美国上市的主要方式与流程

- 企业美国IPO简明流程

- 选择合适的投资银行与法律顾问

- 资产重组

- 管理架构的设计与搭建

- 财务报告咨询

- 尽职调查

- 美国证监会审核程序

- 文档存档和审核

- 准备促销故事和路演说明材料

- 路演

- 挂牌上市

- 中小企业借壳上市到OTCBB

- 中国中小企业到美国OTCBB上市的优势

- OTCBB上市风险与防范

- OTCBB上市与融资简明程序

- 案例分析

十六、 中国企业新加坡上市的流程与其他上市地的流程简介

- 中国企业新加坡上市的优势

- 新加坡上市的条件

- 中国企业新加坡上市的主要流程

- 上市可行性分析

- 上市申请书

- 交易所审核

- 招股书与招股书补充

- 公司股票上市

- 上市过程结束

- 案例分析

- 上市的成本

- 上市后的管理

- 英国上市的要求和流程简介

- 澳大利亚上市的要求和流程简介

十七、 外海资本市场主要指标比较与优势分析

- 外海资本市场主要指标

- 资本规模

- 市盈率

- 上市公司数量

- 上市公司市值

- 新上市公司数量

- 首次公开融资额

- 二次融资额

- 市场指数增长

- 外海上市的优势

第5天 境内IPO上市流程

十八、 境内IPO上市流程

- 股份制改制

- 公司性质

- 业务

- 股权机构

- 辅导

- 制度完善

- 高管培训

- 资料准备

- 材料申报

- 审核

- 股票发行及上市

- 批文

- 路演询价

- 发行上市

十九、 企业改制应注意的相关问题

- 改制重组的总体要求

- 设立股份公司的方式

- 发起设立

- 募集设立

- 整体变更

- 企业改制涉及的主要法律法规

- 改制设立的流程

- 确定改制方案

- 中介机构出具改制文件

- 召开创立大会

- 办理工商登记

二十、 拟上市公司的辅导

- 辅导过程中需要关注的问题

- 日常经营的规范运作

- 法人治理结构

- 募集资金投向

- 财务问题

- 纳税和补贴收入

- 辅导的程序

- 什么情况需要重新辅导?

二十一、 首次公开发行股票申请文件的制作

- 文件编报的依据

- 申请文件的基本要求

- 申请文件的主要章节

- 招股说明书的基本要求

- 招股说明书的主要章节

- 申报文件的制作阶段

- 证券公司

- 审计机构

- 法律咨询机构

二十二、 IPO材料申报的准备

- 申请文件制作要求——《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》

- 公司签署招股说明说

- 律师、会计师出具的相关法律文件

- 保荐人对申报材料进行内核

- 正式申报

二十三、 IPO发行上市

- IPO发行基本规定

- IPO发行流程

- 初步询价

- 网上、网下

- 配售

第6天 境内IPO上市审核

二十四、 IPO审核流程——四会三阶段

- “四会”

- 见面会

- 反馈会

- 部例会

- 发审会

- “三阶段”

- 预审阶段

- 初审阶段

- 发审阶段

- 封卷

二十五、 IPO审核证监会关注的要点

- 税收

- 利润分配

- 产权

- 行业、企业持续表现

- 土地

- 环保

- 其他

- 失败案例分析

二十六、 IPO发行审核的程序与所需注意的问题

- 发行审核程序

- 受理申请文件

- 初审

- 发行审核委员会审核

- 核准发行

- 复议

- 股票发行上市的法律框架与法规制度体系

- 审核重点关注问题

- 业绩真实可靠

- 经营能力持续

- 出资真实合法

- 信息披露充分

- 其他